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【自查报告】公司税务自查报告（3篇）

一、引言

税收是国家财政收入的重要来源，依法纳税是企业应尽的义务。为了加强企业税务管理，规范纳税行为，确保各项税收政策的正确执行，避免税务风险，我公司近期组织了全面深入的税务自查工作。通过对公司近年来税务情况的详细审查和梳理，现将自查情况汇报如下。

二、公司基本情况

我公司成立于[具体年份]，注册地址为[详细地址]，法定代表人[姓名]，主要从事[主营业务]。公司拥有完善的管理体系和专业的财务团队，在经营过程中一直秉持合法合规的原则开展业务。公司目前注册资本为[X]万元，员工总数达[X]人，近三年来营业收入呈稳步增长态势，分别为[具体金额1]、[具体金额2]、[具体金额3]。

三、税务自查工作开展情况

（一）组织与部署

公司高度重视此次税务自查工作，专门成立了以财务总监为组长，税务专员、各部门财务联络人为成员的税务自查工作小组。明确了各成员的职责和分工，制定了详细的自查工作计划，确保自查工作有序进行。

（二）自查范围与内容

本次自查范围涵盖了公司[起始年份]-[结束年份]期间涉及的所有税种，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。自查内容主要包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理、税收优惠政策享受情况等方面。

（三）自查方法

采用了账证核对、账账核对、账实核对等方法，对公司的财务账簿、会计凭证、纳税申报表、发票等进行了全面细致的审查。同时，结合税收法律法规和政策要求，对公司的业务流程、税务处理进行了深入分析和评估。

四、自查发现的问题及整改情况

（一）增值税方面

1.发票开具不规范

自查中发现，部分销售发票的开具未按照规定填写购买方的纳税人识别号。涉及发票数量[X]份，金额共计[X]元。

整改情况：针对这一问题，公司立即组织财务人员和销售人员进行了发票开具规范的培训，明确了发票开具的要求和标准。同时，安排专人对已开具的发票进行了全面梳理和检查，对存在问题的发票及时通知购买方，并按照规定进行了红冲和重新开具。

2.进项税额抵扣问题

经检查发现，有一笔[具体事项]的进项税额在抵扣时，未取得合法有效的扣税凭证，但已进行了税额抵扣，涉及金额[X]元。

整改情况：公司财务部门立即对该笔业务进行了详细核实，并按照规定作了进项税额转出处理，补缴了相应的增值税及滞纳金。同时，加强了对进项税额抵扣的审核管理，建立了严格的发票审核制度，确保每一笔进项税额抵扣都有合法有效的扣税凭证。

（二）企业所得税方面

1.成本费用列支不合理

在审查成本费用明细账时，发现部分业务招待费、差旅费的列支存在超标准、无合规发票等问题。其中，业务招待费超标准列支[X]元，差旅费无合规发票列支[X]元。

整改情况：对于业务招待费超标准部分，在企业所得税汇算清缴时进行了纳税调增处理。对于差旅费无合规发票的情况，要求相关人员及时补充合规发票，无法补充的，在企业所得税申报时作了纳税调增。同时，完善了公司的费用报销制度，加强了对费用报销的审核力度，严格控制成本费用的列支范围和标准。

2.固定资产折旧计算错误

经核对固定资产台账和折旧计算表，发现部分固定资产的折旧计算方法有误，导致多计提折旧[X]元。

整改情况：公司财务人员重新对固定资产的折旧进行了计算和调整，冲减了多计提的折旧额，并在企业所得税申报时作了相应的纳税调整。同时，加强了对固定资产核算的管理，建立了固定资产折旧计算的复核制度，确保折旧计算的准确性。

（三）个人所得税方面

1.工资薪金所得代扣代缴不准确

在审查个人所得税代扣代缴情况时，发现部分员工的工资薪金所得在计算个人所得税时，扣除项目计算错误，导致少代扣代缴个人所得税[X]元。

整改情况：公司财务部门及时对员工的工资薪金数据进行了重新梳理和计算，补缴了少代扣代缴的个人所得税。同时，加强了对个人所得税政策的学习和培训，提高了财务人员的业务水平，确保个人所得税代扣代缴的准确性。

2.劳务报酬所得未依法代扣代缴

自查发现，公司在支付部分劳务报酬时，未按照规定代扣代缴个人所得税，涉及金额[X]元。

整改情况：公司立即与相关劳务人员取得联系，补扣了应代扣代缴的个人所得税。同时，完善了劳务报酬支付的管理流程，明确了代扣代缴个人所得税的责任，确保今后在支付劳务报酬时依法履行代扣代缴义务。

（四）其他税种方面

1.城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

由于增值税申报错误，导致城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加少缴纳[X]元。

整改情况：公司在补缴增值税的同时，按照规定补缴了相应的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，并缴纳了滞纳金。同时，加强了对各税种之间关联性的认识，在进行纳税申报时，确保各税种申报数据的一致性和准确性。

2.印花税

在审查合同档案时，发现部