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货币资金管理控制制度

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业应当建立货币资金收支业务的办理流程，下列哪项不属于该流程的组成部分？()

A.确定资金需求

B.审批资金使用

C.收入资金入账

D.借款

2.根据货币资金管理控制制度，下列哪项措施不属于内部控制措施？()

A.定期盘点现金

B.独立进行银行对账

C.实施职务分离

D.直接将现金收入存入个人账户

3.企业应如何管理银行预留印鉴？()

A.由出纳一人保管

B.由财务部门负责人保管

C.由出纳和财务部门负责人共同保管

D.由总经理保管

4.企业对现金收入应当如何处理？()

A.直接存入个人账户

B.直接存入银行账户

C.先存入个人账户，再转入银行账户

D.留在办公室

5.企业对银行账户的收支记录应当如何处理？()

A.由出纳单独记录

B.由财务人员单独记录

C.由出纳和财务人员共同记录

D.不需要记录

6.企业应如何管理现金日记账和银行存款日记账？()

A.由出纳一人管理

B.由财务部门负责人管理

C.由出纳和财务部门负责人共同管理

D.由审计部门管理

7.企业应如何处理银行对账单？()

A.由出纳核对后销毁

B.由财务人员核对后存档

C.由审计人员核对后存档

D.不核对直接存档

8.企业应如何管理支票？()

A.由出纳一人保管

B.由财务部门负责人保管

C.由出纳和财务部门负责人共同保管

D.由总经理保管

9.企业应如何处理货币资金管理中的异常情况？()

A.不报告，自行处理

B.报告给财务部门，由财务部门处理

C.报告给总经理，由总经理处理

D.不处理，等待自然解决

二、多选题(共5题)

10.以下哪些措施是货币资金管理控制制度中规定的内部控制措施？()

A.实施职责分离

B.定期盘点现金

C.定期核对银行对账单

D.限制个人使用公司银行账户

E.直接将现金收入存入个人账户

11.在货币资金收支过程中，以下哪些行为是不允许的？()

A.由出纳办理收入和支出业务

B.财务人员与出纳共同办理收入和支出业务

C.财务部门负责人审批资金使用

D.总经理个人保管银行预留印鉴

E.审计部门定期审查资金管理

12.以下哪些情况需要进行内部审计？()

A.货币资金收支异常

B.银行对账单与日记账不符

C.出纳岗位调动

D.年度审计

E.财务软件升级

13.以下哪些部门或人员在货币资金管理中应当参与监督？()

A.出纳

B.财务部门

C.审计部门

D.总经理

E.销售部门

14.以下哪些文件应当在货币资金管理中妥善保管？()

A.现金日记账

B.银行存款日记账

C.银行对账单

D.支票

E.货币资金收支审批单

三、填空题(共5题)

15.根据货币资金管理控制制度，企业应当建立健全的__，确保货币资金的安全和合规。

16.企业应当定期进行现金盘点，盘点结果应当与__核对，确保账实相符。

17.企业应当对银行账户的收支进行严格的审批，未经__的审批，不得进行资金支付。

18.企业应当定期与银行核对__，以确认银行存款余额的正确性。

19.企业应当对货币资金管理中的异常情况进行调查和处理，调查结果应当形成__，并报相关部门审查。

四、判断题(共5题)

20.企业所有货币资金的收支都应由出纳人员负责处理。()

A.正确B.错误

21.货币资金管理中的内部控制措施越多，越能确保资金安全。()

A.正确B.错误

22.企业可以由同一人同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录。()

A.正确B.错误

23.企业每年至少进行一次货币资金的内部审计。()

A.正确B.错误

24.企业可以将所有银行预留印鉴集中由财务部门负责人保管。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：货币资金管理控制制度的主要目的是什么？

26.问：在货币资金管理中，职责分离原则的具体应用是什么？

27.问：企业如何确保银行对账单与日记账的一致性？

28.问：什么是现金盘点，它的作用是什么？

29.问：在货币资金管理中，如何处理异常情况？

货币资金管理控制制度

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】借款不