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企业内部控制工作职责说明书

一、岗位基本信息

岗位名称：内部控制专员/主管(可根据企业实际情况调整，如“内部控制经理”)

所属部门：通常隶属于风险管理部、审计部或财务部，部分企业可能独立设置内控部

直接上级：部门负责人（如风险管理部经理、审计部经理、财务总监或内控部负责人）

岗位目标：协助建立、实施、维护和改进企业内部控制体系，识别、评估和应对运营过程中的关键风险，确保企业经营管理合法合规、资产安全、信息真实可靠，提升运营效率和效果，促进企业战略目标的实现。

二、主要工作职责

（一）内部控制体系的构建与维护

1.体系建设：根据国家相关法律法规、监管要求（如SOX法案、国内相关指引等）以及企业自身经营特点，协助上级领导或独立牵头设计、建立和完善企业内部控制体系框架，包括但不限于制定和修订内部控制基本制度、具体业务流程规范、岗位职责权限等。

2.制度管理：负责或参与企业各项内部控制制度、流程文件的起草、评审、发布、解释、修订与废止等全生命周期管理工作，确保制度的适用性、有效性和前瞻性。

3.体系更新：持续关注内外部环境变化（如法律法规更新、行业动态、企业战略调整、业务模式创新等），评估其对现有内部控制体系的影响，并提出更新和优化建议。

（二）风险评估与控制措施制定

1.风险识别与评估：协助或组织开展企业层面及业务层面的风险评估工作，识别和分析潜在的经营风险、财务风险、合规风险、操作风险等，评估风险发生的可能性及其影响程度。

2.控制措施设计：根据风险评估结果，结合成本效益原则，协助业务部门或独立设计、优化关键控制点和相应的控制措施，确保风险得到有效管理。

3.风险数据库维护：参与建立和维护企业风险数据库，对风险信息进行动态跟踪和更新。

（三）内部控制执行与监督

1.日常监督：对企业各项业务流程、管理制度的执行情况进行常态化监督检查，确保内部控制措施得到有效落实。

2.专项检查与测试：根据年度内控工作计划或管理层要求，组织或参与开展专项内部控制检查、穿行测试、控制测试等工作，验证控制设计的有效性和运行的有效性。

3.过程记录与证据收集：规范记录监督检查过程，收集相关证据，形成检查工作底稿。

（四）内部控制缺陷整改与持续改进

1.缺陷识别与报告：在监督检查过程中，及时识别内部控制缺陷（包括设计缺陷和运行缺陷），对缺陷进行评估和分级，并按规定程序向管理层报告。

2.整改跟踪：跟踪、督促相关责任部门对已识别的内部控制缺陷制定整改计划并有效落实，评估整改效果，确保缺陷得到及时纠正。

3.体系优化：基于监督检查结果、缺陷整改情况以及内外部反馈，提出内部控制体系持续改进的建议，推动内控体系的不断完善。

（五）内部控制文化建设与培训

1.宣传与培训：协助开展内部控制相关的宣传、培训和教育工作，提升企业全体员工的内部控制意识和风险防范意识，普及内控知识和技能。

2.沟通协调：与企业各业务部门保持良好沟通，解答其在内部控制执行过程中的疑问，提供必要的咨询和支持。

3.经验推广：总结和推广内部控制工作中的良好实践和经验。

（六）内控报告与沟通

1.报告编制：定期或不定期编制内部控制工作情况报告、风险评估报告、缺陷整改报告等，向管理层和相关治理层（如审计委员会）汇报。

2.外部沟通：协助配合外部审计机构（如会计师事务所）开展与内部控制相关的审计工作，提供必要的资料和解释。

3.监管协调：如涉及，协助应对监管机构关于内部控制方面的检查和问询。

（七）其他相关工作

1.制度梳理：参与企业各项规章制度的梳理、评审工作，从内部控制角度提出意见和建议。

2.项目支持：参与企业重大投资项目、并购重组、新业务开展等过程中的内部控制评估与设计支持工作。

3.上级交办：完成上级领导交办的其他与内部控制相关的临时性工作。

三、任职资格要求

（一）教育背景与专业资格

1.会计、财务管理、审计、风险管理、工商管理等相关专业本科及以上学历。

2.持有注册会计师（CPA）、国际注册内部审计师（CIA）、风险管理确认师（CRMA）或其他相关专业资格证书者优先。

（二）工作经验

1.具有一定年限（如三至五年以上）企业内部控制、内部审计、风险管理或相关财务工作经验。具体年限要求视岗位级别（专员/主管/经理）而定。

2.熟悉企业运营流程，有在大型企业或特定行业（如金融、制造、零售等）工作经验者优先。

（三）专业知识与技能

1.熟悉国家关于企业内部控制的法律法规、监管要求及相关指引（如《企业内部控制基本规范》及其配套指引等）。

2.掌握内部控制体系建设、风险评估、流程梳理、控制测试等方面的专业知识和方法。

3.具备较强的逻辑思维能