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2026年法务工专业知识的深度解析与面试题集

一、单选题（每题2分，共20题）

针对地域：上海市；行业：金融证券领域

1.根据《上海证券交易所科创板股票上市规则（2023年修订）》，发行人申请上市，其市值不低于人民币10亿元的，最近两个会计年度净利润均为正且累计超过人民币1亿元，则其财务指标中，不包括以下哪项要求？

A.研发投入占营业收入比例不低于8%

B.其他综合收益占净利润比例不低于5%

C.净资产收益率不低于10%

D.现金分红占净利润比例不低于20%

答案：D

解析：科创板上市规则对净利润的要求包括“最近两个会计年度净利润均为正且累计超过人民币1亿元”，但并未强制要求现金分红比例，选项A、B、C均为财务指标要求。

2.《证券法（2024年修订）》规定，证券公司为客户开立信用账户时，若客户信用评级为“关注级”，则其信用额度上限为多少？

A.50万元

B.80万元

C.100万元

D.150万元

答案：C

解析：根据《证券公司信用业务管理办法》，信用评级为“关注级”的客户信用额度上限为100万元，其余评级依次递增。

3.在上海自贸区开展的跨境融资业务，若企业通过QFLP（合格境外有限合伙人）投资境内股权，其投资总额的上限为多少？

A.1000万美元

B.2000万美元

C.5000万美元

D.无限制

答案：C

解析：QFLP投资总额上限为5000万美元，需经中国证券投资基金业协会备案。

4.若某金融机构在上海设立分支机构，其注册资本不得低于人民币多少？

A.5000万元

B.1亿元

C.5亿元

D.10亿元

答案：B

解析：根据《银行业金融机构分支机构管理办法》，上海作为一线城市的金融机构分支机构注册资本最低要求为1亿元。

5.在上海证券交易所主板上市的公司，若其最近一个会计年度营业收入低于人民币5亿元，则其股东人数上限为多少？

A.2000人

B.3000人

C.4000人

D.无限制

答案：A

解析：主板上市的公司股东人数上限为2000人，若营业收入低于5亿元需满足其他条件才能豁免。

6.根据《上海黄金交易所业务规则》，境外投资者参与黄金积存业务，需通过哪种方式申报？

A.实名制申报

B.匿名制申报

C.授权代理申报

D.电子化申报

答案：C

解析：境外投资者需通过境内授权代理机构申报，非直接参与。

7.在上海自贸区试点的人民币跨境支付系统（CIPS）业务中，若企业通过SWIFT进行跨境结算，其资金划转的最短处理时间为多少？

A.2小时

B.4小时

C.8小时

D.实时

答案：B

解析：CIPS与SWIFT对接的跨境结算处理时间为4小时。

8.根据《上海证券交易所上市公司治理准则》，若上市公司董事会成员中独立董事比例低于1/3，则需在多少日内完成补选？

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

答案：B

解析：独立董事比例低于1/3的，需在30日内完成补选。

9.在上海开展跨境债券发行业务，若企业发行美元计价债券，其募集资金用于境内项目，需经哪个机构审批？

A.中国人民银行上海分行

B.国家外汇管理局上海分局

C.上海证券交易所

D.中国证监会上海监管局

答案：B

解析：跨境债券发行需经外汇管理局审批，确保资金用途合规。

10.根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，若上市公司因信息披露违规被证监会立案调查，其董监高是否可提议召开临时股东大会？

A.可提议，但需经2/3以上独立董事同意

B.不可提议

C.可提议，但需经全体股东同意

D.由交易所决定是否允许

答案：A

解析：董监高可提议召开临时股东大会，但需2/3以上独立董事同意。

二、多选题（每题3分，共10题）

针对地域：粤港澳大湾区；行业：跨境并购领域

1.在粤港澳大湾区开展跨境并购，若目标公司为香港上市公司，则以下哪些情形需经中国证监会审批？

A.收购方为境内民营企业

B.收购方为境内国有控股企业

C.并购涉及境内上市公司核心资产

D.并购金额超过人民币10亿元

答案：B、C、D

解析：国有控股企业并购需经证监会审批，涉及核心资产或金额超10亿元的并购也需审批。

2.根据《粤港澳大湾区跨境金融合作备忘录》，以下哪些业务属于广深港跨境理财通试点范围？

A.境内银行通过香港银行销售理财产品

B.香港银行通过境内银行销售理财产品

C.境内投资者直接投资香港股票市场

D.香港投资者直接投资深圳前海债券市场

答案：A、B

解析：跨境理财通仅限于银行间理财产品的跨境销售，非直接投资。

3.在粤港澳大湾区设立跨境股权投资平台，以下哪些机构可担任平台运营方？

A.深圳证券交易所会员券商

B.香港证监