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市郯城县中级经济师《财政税收专业知识与实务》统考试题完整版

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.我国增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

2.下列哪项不属于税收的基本特征？()

A.无偿性

B.强制性

C.公平性

D.权利义务对等性

3.企业当月应纳增值税为10万元，已预缴5万元，当月实际应缴纳增值税为多少？()

A.10万元

B.7万元

C.5万元

D.0万元

4.个人所得税的征收方式主要有哪些？()

A.一次性征收

B.按月征收

C.按季征收

D.以上都是

5.我国现行增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.购进货物

D.以上都是

6.下列哪项不属于我国现行企业所得税的纳税人？()

A.国有企业

B.外资企业

C.个人独资企业

D.外国企业

7.我国现行增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

8.税收的作用主要包括哪些？()

A.组织财政收入

B.促进经济发展

C.调节社会分配

D.以上都是

9.个人所得税的税率是如何设定的？()

A.一个统一税率

B.分级累进税率

C.固定税率

D.以上都不对

10.增值税专用发票的开具要求包括哪些？()

A.不得涂改、损毁、伪造、非法代开

B.必须加盖发票专用章

C.必须注明购买方名称、地址、电话等

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.税收的职能包括哪些？()

A.组织财政收入

B.促进经济发展

C.调节社会分配

D.维护国家主权

12.增值税的纳税人包括哪些？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.国际纳税人

D.自产自用货物销售者

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月征收

B.按季征收

C.按年征收

D.按次征收

14.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.国有企业

B.外资企业

C.个人独资企业

D.外商投资企业

15.增值税的计税依据包括哪些？()

A.销售额

B.购进额

C.销售额减去购进额

D.销售额加上购进额

三、填空题(共5题)

16.我国增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

17.个人所得税的税率采用______税率。

18.企业所得税的纳税期限一般为______。

19.增值税专用发票的开具要求包括不得______。

20.税收的基本特征包括______、______和______。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的增值额征收的一种流转税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着纳税人所得额的增加而调整。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限是按月缴纳，年度终了后进行汇算清缴。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以由销售方自行开具，也可以由购买方开具。()

A.正确B.错误

25.税收是国家实现宏观调控的重要手段，可以调节经济运行。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的计税依据及其计算方法。

27.解释个人所得税中的“综合所得”概念，并说明其包含的内容。

28.阐述企业所得税的纳税申报程序及其主要内容。

29.比较一般纳税人和小规模纳税人在税收政策上的差异。

30.分析税收在宏观经济调控中的作用。

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】我国增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

2.【答案】C

【解析】税收的基本特征包括无偿性、强制性和固定性，公平性虽然是一个重要的原则，但不是税收的基本特征。

3.【答案】B

【解析】企业当月应缴纳的增值税为10万元，已预缴5万元，则实际应缴纳增值税为10万元-5万元=7万元。

4.【答案】D

【解析】个人所得税的征收方式包括按次征收、按月征收、按季征收等多种方式，所以选项D正确。

5.【答案】D

【解析】我国现行增值税的征税范围包括销售货物、提供应税劳务以及购进货物等。

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