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2025/12/31预算绩效管理培训汇报人：WPS

CONTENTS目录01预算绩效管理概念02预算绩效管理重要性03预算绩效管理流程04预算绩效管理方法05预算绩效管理存在问题及改进措施

CONTENTS目录06预算绩效管理实践案例07预算绩效管理未来发展趋势

预算绩效管理概念01

基本定义预算绩效管理的内涵界定是指以预算为核心，将绩效理念贯穿预算编制、执行、监督全过程，如某省2023年推行“预算编制有目标、执行有监控”机制。预算绩效管理的核心要素包含绩效目标、运行监控、绩效评价、结果应用四要素，财政部《项目支出绩效评价管理办法》中明确规定各环节实施标准。预算绩效管理的实施原则坚持目标导向、绩效优先原则，某市政府2024年民生项目要求绩效目标与部门职责、事业发展规划紧密衔接。

相关范畴01预算编制绩效管理某市政府在2023年预算编制中引入绩效目标申报，要求所有项目明确产出指标，如“新建10所社区卫生服务站”。02预算执行绩效管理某省财政厅2024年对教育专项资金执行跟踪，发现某县资金拨付延迟3个月，立即督促整改确保教学设备按时采购。

相关范畴预算监督绩效管理审计署2023年开展中央部门预算执行审计，曝光5家单位绩效目标未完成，涉及资金超8亿元。预算评价绩效管理某央企2024年对研发项目开展绩效评价，采用专家打分与数据对比法，淘汰2个投入产出比低于1.2的项目。

预算绩效管理重要性02

对组织的意义提升资源配置效率某省财政厅通过预算绩效管理，将2023年教育专项预算执行效率提升18%，重点投向智慧校园建设等民生项目。强化战略目标落地某央企将预算绩效与双碳战略挂钩，2024年新能源业务预算完成率达92%，推动绿色转型目标提前实现。

对社会的价值提升公共服务质量某地通过预算绩效管理，将80%教育经费精准投向农村学校，新建20所标准化教学楼，惠及1.2万名学生。优化资源配置效率某市实施预算绩效管理后，交通领域资金浪费率下降30%，将节省资金用于新建5条公交线路，日均客流量增加8万人次。促进社会公平正义某省在扶贫资金管理中引入绩效评价，确保95%资金直接用于贫困户产业扶持，带动3万户家庭年均增收5000元。

预算绩效管理流程03

预算编制环节目标设定与指标分解某市政府采用“目标-任务-成本”倒推法，将民生支出目标细化为12项具体指标，每项指标对应明确预算金额。预算编制方法选择某国企推行零基预算，2023年营销费用从零开始评审，结合市场调研数据核减不合理支出15%。

预算编制环节预算汇总与初审某高校财务处汇总各院系预算后，对照年度事业发展规划初审，退回3份未达标的教学设备采购预算。预算公开与意见征集某区财政局将部门预算草案在官网公示15天，收到企业代表关于税收优惠预算的23条反馈建议。

预算执行监控提升资源配置效率某省财政厅通过预算绩效管理，将30%低效资金调整至民生项目，民生支出满意度提升25%。强化战略目标落地某央企将预算与战略挂钩，关键战略指标完成率从68%升至89%，市场份额提高12个百分点。

绩效评价实施提升公共服务效能某省推行预算绩效管理后，民生项目资金到位率提升23%，社区养老服务中心覆盖率从65%增至89%，惠及超200万老年人。促进社会公平正义某市教育预算绩效管理中，重点倾斜农村学校，新建标准化教室120间，农村生均经费增幅达18%，缩小城乡教育资源差距。优化资源配置效率环保领域实施预算绩效管理后，某流域治理项目资金使用效率提高30%，COD减排量超额完成15%，生态环境明显改善。

结果反馈应用核心内涵界定预算绩效管理是以预算为载体，将绩效目标设定、监控、评价贯穿财政资金全流程的管理模式，如财政部2023年发文要求中央部门项目预算需同步编报绩效目标。关键特征解析具有“目标-预算-绩效”闭环特征，某省教育厅2024年对义务教育补助资金实施“年初定目标、年中督进度、年末评成效”全周期管理。与传统预算的差异区别于“重分配轻管理”的传统模式，某市政府2023年对民生项目实行绩效评价结果与次年预算挂钩，低效项目压减资金15%。

预算绩效管理方法04

目标管理法预算编制管理以某市政府为例，在预算编制阶段引入绩效目标申报，要求各部门明确项目产出指标与效益指标，如教育部门需列明新建学校的招生人数。预算执行监控某省财政厅通过动态监控系统，实时跟踪预算单位支出进度，对偏离绩效目标的项目（如某公路建设超支20%）及时预警并要求整改。

目标管理法绩效评价实施某央企开展年度预算绩效评价，采用定量与定性结合法，对研发项目从投入产出比、成果转化率等5个维度打分，优秀项目优先续拨资金。评价结果应用某县将预算绩效评价结果与次年预算安排挂钩，对评价为差的3个部门项目削减15%预算，激励部门提升资金使用效