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2024年银行信贷风险管理操作手册

前言：信贷风险管理的时代意义与核心原则

2024年，全球经济格局持续调整，国内经济结构转型向深水区推进，银行业面临的经营环境更趋复杂多变。利率市场化深入发展，金融科技加速渗透，监管要求不断细化，这些都对银行信贷风险管理提出了前所未有的挑战。信贷业务作为商业银行的核心业务，其风险管理能力直接关系到银行的生存与发展。本手册旨在结合当前形势，为我行信贷从业人员提供一套相对系统、务实的风险管理操作指引，以期在保障信贷资产安全的前提下，提升服务实体经济的质效。

本手册的核心原则在于：坚持审慎经营，将风险防控贯穿于信贷业务全流程；坚持客户为中心，在风险可控前提下提升服务效率；坚持动态管理，适应内外部环境变化，持续优化风险管理策略与手段。全行信贷人员应深入理解并严格执行本手册的各项要求，将风险管理意识内化于心、外化于行。

第一章：贷前尽职调查与风险识别

贷前尽职调查是信贷风险管理的第一道关口，其核心目标是全面、客观、深入地了解客户及项目情况，准确识别潜在风险。调查人员需秉持独立、客观、审慎的原则，不受任何主观因素干扰。

1.1客户准入与基本信息核实

客户准入应严格遵循我行相关政策指引，重点关注客户主体资格的合法性、经营的合规性以及信用记录的良好性。对客户提供的营业执照、公司章程、财务报表、征信报告等基础资料，必须进行交叉验证，确保信息的真实性与完整性。特别要注意核实客户实际控制人及关联关系，避免隐性关联交易风险。对于新兴行业或模式创新企业，应加强对其商业模式可持续性的研判。

1.2财务状况分析与偿债能力评估

财务分析不能仅停留在报表数据表面，更要深入理解数据背后的业务逻辑。重点分析客户的盈利能力、营运能力、偿债能力及现金流状况。需警惕通过关联交易、会计政策调整等方式粉饰财务报表的行为。对于中小企业，应更加注重其实际经营状况和第一还款来源的稳定性，不能过度依赖财务报表数据。非财务因素，如行业前景、市场竞争力、管理层素质、企业声誉等，也应纳入综合评估，这些因素往往对企业的长期偿债能力起决定性作用。

1.3行业与市场风险分析

任何企业的发展都离不开其所处的行业环境。调查人员需密切关注客户所属行业的发展趋势、市场竞争格局、技术替代风险以及宏观政策影响。对于周期性明显、产能过剩或受环保政策严格限制的行业，应持更为审慎的态度。同时，要分析客户产品或服务的市场需求、定价能力及市场份额变化情况，评估其应对市场波动的能力。

1.4担保措施的有效性与足值性评估

担保措施是信贷风险的第二还款来源，其评估应坚持“实质重于形式”的原则。对于抵质押担保，需对抵押物的权属、价值、流动性及变现能力进行实地勘查和专业评估，审慎确定抵押率。对于保证担保，重点考察保证人的担保意愿、代偿能力及资信状况，避免过度依赖关联企业担保或互保、联保。对于创新型担保方式，应充分评估其法律效力和实现难度。

第二章：授信审查与风险评估

授信审查是在贷前调查基础上，对信贷业务的整体风险进行审慎评估和科学决策的过程。审查人员应独立发表审查意见，不受调查环节或外部压力的影响。

2.1审查重点与风险量化分析

审查工作应围绕客户的核心风险点展开，包括但不限于客户的还款意愿和能力、授信额度的合理性、用途的合规性、期限与还款计划的匹配性以及担保措施的可靠性。在定性分析的基础上，应积极运用风险量化模型工具，对客户违约概率、违约损失率等关键风险参数进行测算，为授信决策提供数据支持。但需注意，模型结果仅为参考，不能替代人工的专业判断。

2.2授信额度与期限的审慎核定

授信额度的核定应基于客户的实际资金需求、还款能力以及我行的风险承受能力，避免过度授信。要综合考虑客户的经营规模、行业特点、现金流周期等因素，合理确定授信期限。对于中长期授信，需特别评估项目的未来收益和现金流稳定性，以及宏观经济和市场环境变化可能带来的影响。

2.3利率定价与风险补偿机制

信贷利率定价应体现风险与收益对等的原则，根据客户的信用等级、风险状况、综合贡献度以及市场竞争情况进行差异化定价。对于高风险客户或业务，应通过提高利率或要求额外风险缓释措施来获得充分的风险补偿。同时，要关注利率市场化改革对我行利差管理带来的挑战。

2.4审查报告的规范撰写

审查报告应全面、客观、清晰地反映审查过程和结果，包括对调查信息的核实情况、主要风险点的识别与分析、风险控制措施的建议以及明确的审查结论。报告语言应专业、精炼，避免模糊不清或模棱两可的表述。

第三章：授信审批与发放控制

授信审批是信贷业务的关键环节，必须严格执行授权审批制度和集体决策机制，确保审批过程的合规性和决策的科学性。

3.1审批权限与决策流程

各级审批人员应在授权范围内行使审批权，严格遵守“审贷分离、分级审批”的原则。对于重大、复杂或创新性信贷