现代企业财务管理制度汇编.docxVIP

现代企业财务管理制度汇编

---

现代企业财务管理制度汇编

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范公司财务管理行为，加强财务监督，提高资金使用效益，保障公司资产的安全与完整，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关财经法律法规，并结合本公司实际情况，特制定本制度汇编。

第二条适用范围

本制度汇编适用于公司及所属各部门、分支机构（以下统称“公司”）的一切财务活动。公司控股子公司可参照执行，或根据本制度汇编及自身特点另行制定，并报公司备案。

第三条财务管理目标

公司财务管理的基本目标是：建立健全内部控制体系，规范财务行为，防范财务风险，提高资金运营效率，实现公司价值最大化，并为公司战略发展提供有力的财务支持。

第四条财务管理基本原则

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和公司内部规章制度。

（二）统一性原则：公司财务管理实行统一领导、分级管理的体制，财务政策、制度和重大财务事项的审批权限保持统一。

（三）审慎性原则：财务管理应保持谨慎，合理预计和控制风险，确保公司财务稳健运行。

（四）效益性原则：力求以最合理的成本获取最大的经济效益，提高资源配置效率。

（五）权责对等原则：明确各部门、各岗位在财务管理中的权利与责任，确保权责清晰、奖惩分明。

第五条财务管理体系

公司财务管理体系以财务部门为核心，各业务部门协同配合，共同遵守和执行本制度。财务部门负责制度的制定、解释、监督和执行。

第二章财务组织架构与职责

第六条财务组织架构

公司根据经营规模和管理需要，设立相应的财务部门，并配备合格的财务人员。财务部门的设置及人员编制需经公司管理层批准。

第七条财务部门主要职责

（一）贯彻执行国家财经法律法规和公司财务管理制度。

（二）负责公司日常会计核算、财务报告的编制与报送。

（三）参与公司经营计划、投资方案的制定与可行性分析。

（四）负责公司资金的筹集、调度、管理与安全。

（五）组织公司全面预算的编制、执行、控制与分析。

（六）负责公司成本费用的核算与控制，开展成本分析。

（七）参与公司资产管理，确保资产安全完整。

（八）负责公司税务筹划与管理，依法纳税。

（九）建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。

（十）提供财务信息支持，为公司决策提供依据。

第八条财务人员岗位职责

公司应根据财务部门的职责，明确各岗位财务人员的具体职责和权限，做到不相容岗位相互分离、制约和监督。主要岗位包括但不限于：财务负责人、会计核算岗、资金管理岗、预算管理岗、成本费用岗、税务管理岗、财务分析岗等。

第三章资金管理

第九条总则

资金管理是公司财务管理的核心内容，旨在保证资金安全、提高资金使用效率、满足公司经营发展的资金需求。公司资金管理遵循“集中管理、统一调度、分级负责、安全高效”的原则。

第十条现金管理

（一）公司严格按照国家《现金管理暂行条例》的规定管理现金收付业务。

（二）明确现金的使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账结算。

（三）建立健全现金日记账，做到日清月结，账实相符。严禁白条抵库、挪用现金。

（四）库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。

（五）加强现金存取安全管理，大额现金存取应有专人护送。

第十一条银行存款管理

（一）公司银行账户的开立、变更、注销须经财务负责人及总经理（或其授权人）批准。严禁未经批准擅自开立账户。

（二）严格遵守银行结算纪律，规范使用银行结算工具。

（三）建立银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。

（四）加强银行预留印鉴的管理，财务专用章和个人名章应分开保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

第十二条票据管理

（一）公司应加强对支票、汇票、本票等银行票据的管理，建立票据领用登记制度。

（二）票据的签发、取得和转让必须基于真实的交易背景和债权债务关系。

（三）严禁签发空头支票和远期支票。

（四）票据管理员应妥善保管票据，防止遗失、被盗或毁损。票据到期应及时办理收款或付款手续。

第十三条融资管理

（一）公司融资活动应根据发展战略和经营需要，由财务部门统筹规划，制定融资方案，并按审批权限报批。

（二）融资渠道包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资等。选择融资方式时应综合考虑融资成本、风险和期限。

（三）融资合同或协议的签订须经法务部门或专业律师审核，确保合法合规。

（四）加强融资资金的使用管理，确保专款专用，提高融资效益。

（五）定期对融资成本、偿债能力进行分析，防范融资风险。

第四章资产管理

第十四条总则

资产是公司拥有或控制的、能为公司带来经济利益的资源。资产管理的目标是确保资产的安全、完整，提高资产使用效益，实现资产的