销售合同审核及风险控制标准流程.docVIP

一、适用场景

本流程适用于企业销售部门、法务部门及相关业务人员在销售合同签订前开展审核工作，旨在通过标准化操作规范合同内容、识别潜在风险，保障企业合法权益。适用于各类销售合同场景，包括但不限于商品买卖、服务提供、定制化开发等，覆盖制造业、商贸流通、信息技术等多个行业，尤其适用于合同标的金额较大、条款复杂或涉及跨区域合作的业务场景。

二、审核操作流程

（一）合同接收与初步筛查

责任主体：销售部门对接人

操作内容：

接收对方提供的合同文本（含电子版及纸质版），确认合同是否包含完整附件（如技术参数表、订单确认单、补充协议等）；

初步核查合同基本信息：双方名称、统一社会信用代码、合同编号、签订日期、标的物/服务描述、价款金额、履行期限等关键要素是否清晰、无遗漏；

检查合同文本是否为最新版本，避免出现“版本冲突”或“旧版条款未更新”问题。

输出物：《合同接收登记表》（记录合同名称、对接人、接收时间、版本号等）。

（二）签约主体资格审核

责任主体：法务部门/风控专员

操作内容：

对方主体资格：要求对方提供最新版营业执照副本（加盖公章）、相关经营资质证书（如特殊行业许可证、资质等级证书等），核实经营范围是否包含本次合同标的，证照是否在有效期内；

签约人权限：核对签约人证件号码明文件（证件号码复印件）及授权委托书（如为代理人），确认授权范围是否涵盖本次合同签订事项，避免“无权代理”风险；

履约能力评估：通过公开渠道（如国家企业信用信息公示系统、行业征信平台）查询对方是否存在经营异常、失信记录或重大诉讼案件，必要时可要求对方提供近期财务报表或银行资信证明。

输出物：《主体资格审核记录表》（附对方资质文件复印件及查询截图）。

（三）合同条款合规性审核

责任主体：法务部门主导，销售部门、财务部门协同

操作内容：

标的条款：核对标的物名称、型号、规格、数量、质量标准（如国家标准、行业标准或双方约定标准）是否明确，避免使用“等”“同类产品”等模糊表述；

价款与支付条款：确认价款金额、计价单位、货币种类是否准确，支付方式（如银行转账、承兑汇票）、支付节点（如预付款比例、到货款、验收款、质保金比例）、账户信息（户名、开户行、账号）是否完整，是否符合企业财务管理制度；

履行与验收条款：明确履行期限（如具体日期或“收到预付款后X日内”）、履行地点（如交货地、服务提供地）、验收标准（如外观检查、功能测试、验收流程）、验收期限及逾期未验收的处理方式；

违约责任条款：审核违约行为界定是否清晰（如逾期交货、质量不达标、拖欠款项），违约金计算方式是否合理（一般不超过实际损失的30%），是否约定违约方承担守约方维权费用（如律师费、诉讼费）；

争议解决条款：确认争议解决方式（诉讼或仲裁）是否明确，如约定诉讼，需核查管辖法院是否为“被告住所地”“合同履行地”或“原告住所地”之一，避免约定“由甲方所在地法院管辖”等显失公平的条款；

其他法律风险条款：检查合同中是否存在“霸王条款”（如“最终解释权归甲方所有”），知识产权归属（如定制化开发成果的著作权、专利权归属）是否明确，保密条款的保密范围、期限及违约责任是否合理。

输出物：《条款合规性审核意见表》（列出修改建议及法律依据）。

（四）商务条款合理性审核

责任主体：销售部门负责人、财务部门负责人

操作内容：

价格合理性：对比历史交易价格、市场同类产品/服务价格，判断本次合同价款是否偏离市场公允水平，是否存在低价竞争导致后续履约风险或高价采购增加成本；

支付周期匹配度：结合企业现金流状况及对方履约进度，评估支付节点是否合理（如预付款比例过高可能导致资金占用，尾款比例过低则缺乏履约约束）；

交付与物流条款：明确运输方式（如陆运、空运）、运费承担方、货物毁损灭失风险转移节点（如“交付后风险转移”或“签收后风险转移”），避免因约定不明产生纠纷；

售后服务条款：核对质保期限、质保范围、售后响应时间（如“24小时内响应，48小时内到场维修”）及备件供应承诺是否符合行业惯例及客户要求。

输出物：《商务条款审核表》（含价格对比分析、支付风险评估等）。

（五）风险专项审核（针对特殊业务场景）

责任主体：业务部门负责人、法务部门、技术部门（如需）

操作内容：

跨境业务：审核是否涉及进出口报关、关税、外汇管制等事项，明确汇率风险承担方，确认合同适用法律（如中国法律或国际公约）；

定制化开发/服务类合同：技术部门需对技术方案、开发周期、验收标准进行专业审核，避免因技术可行性问题导致履约不能；

长期合作合同：关注价格调整机制（如“根据原材料价格波动调整，但需提前30日书面通知”）、合作终止条件及后续资产处置（如设备、数据交接）等条款。

输出物：《专项风险评估报告》（针对特殊风险点提出应对措施）。

（六）审核意见反馈与修改

责任主体：销售部门对接人

操作内容