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《经济法》试题试卷(考前辅导税法重点版,集中辅导专用)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在税收待遇上有什么区别？()

A.纳税人身份认定标准不同

B.税率不同

C.纳税申报期限不同

D.以上都是

2.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.财政年度

B.日历年度

C.财政年度或日历年度

D.企业自行选择的年度

3.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报纳税

B.税务机关代征税款

C.支付单位或个人在支付税款时代扣代缴

D.以上都是

4.营业税改征增值税后，哪些行业不纳入试点范围？()

A.房地产开发业

B.金融保险业

C.土地使用权转让

D.以上都不包括

5.增值税专用发票的纳税人应当具备哪些条件？()

A.一般纳税人资格

B.具有健全的会计核算制度

C.能够准确计算增值税应纳税额

D.以上都是

6.关税的完税价格包括哪些内容？()

A.进口货物的价款

B.进口货物的运费

C.进口货物的保险费

D.以上都是

7.企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？()

A.收入总额减去成本、费用和损失

B.收入总额减去成本、费用和损失后的余额

C.收入总额减去成本、费用和损失再减去税前扣除项目

D.以上都是

8.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

9.什么是增值税的出口退税制度？()

A.对出口商品免征增值税

B.对出口商品退还已缴纳的增值税

C.对出口商品退还已缴纳的增值税和消费税

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.企业的工资、薪金支出

B.资产的折旧和摊销

C.利息支出

D.营业外支出

E.税收滞纳金

11.增值税的税率调整通常涉及哪些方面？()

A.增值税基本税率

B.增值税零税率

C.增值税征收范围

D.增值税出口退税率

E.增值税小规模纳税人征收率

12.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.住房贷款利息支出

B.子女教育支出

C.继续教育支出

D.大病医疗支出

E.住房租金支出

13.企业发生以下哪些情况会导致增值税纳税义务的发生？()

A.销售商品

B.提供加工、修理修配劳务

C.出售不动产

D.出口货物

E.出租不动产

14.关税的征收对象包括哪些？()

A.进口货物

B.出口货物

C.过境货物

D.保税货物

E.国内生产商品

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的标准是年销售额超过__万元。

16.增值税的征收范围包括在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及__。

17.个人所得税的纳税人按照住所和居住时间分为__和__两种类型。

18.关税的完税价格包括货物运抵我国境内输入地点起卸前的__、运费、保险费和其他__。

19.增值税专用发票的领购人应当向主管税务机关申请领购，并提交__、__等资料。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人不论其规模大小，都应按照一般纳税人的标准缴纳增值税。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的居民纳税人仅指在中国境内有住所的个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额计算中，企业发生的公益性捐赠支出可以直接在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.关税的税率根据进口货物的不同种类和来源国（地区）而有所不同。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票是购买方用于抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述增值税专用发票的作用。

26.解释什么是企业所得税的亏损弥补政策？

27.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

28.什么是关税的完税价格？

29.如何进行增值税的出口退税？

《经济法》试题试卷(考前辅导税法重点版,集中辅导专用)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的一般纳税人和小规模纳税人在纳税人身份认定标准、税率以及纳税申报期限等方面都有所不同。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税年度采用日历年度，即从每年的1月1日起至