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2026年吴江国税面试题及答案

一、选择题（总共10题，每题2分）

1.2026年，我国个人所得税的起征点为多少元？

A.3,000元

B.5,000元

C.8,000元

D.10,000元

2.根据我国现行的《税收征收管理法》，纳税人未按期缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，还可以采取什么措施？

A.拍卖财产

B.加收滞纳金

C.责令停业整顿

D.罚款

3.以下哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

4.企业所得税的税率为多少？

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

5.根据我国现行的《发票管理办法》，以下哪项行为属于非法开票？

A.虚开增值税专用发票

B.未按规定开具发票

C.擅自销毁发票

D.未按规定保管发票

6.以下哪项不属于个人所得税的专项附加扣除项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.财产租赁

7.根据我国现行的《税收征收管理法》，税务机关对纳税人进行检查时，可以采取什么措施？

A.查封财产

B.查询银行存款

C.调查相关人员

D.以上都是

8.以下哪项不属于企业所得税的前期费用扣除范围？

A.工资薪金

B.办公费

C.业务招待费

D.资本性支出

9.根据我国现行的《发票管理办法》，发票的开具时限为多久？

A.当天

B.次日

C.三日内

D.五日内

10.以下哪项不属于个人所得税的专项扣除项目？

A.居民身份证

B.社会保险

C.住房公积金

D.职业资格

二、判断题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗等。（正确）

2.企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业可以享受减半征收的优惠政策。（正确）

3.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和转让土地使用权。（正确）

4.纳税人未按期缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，还可以采取罚款措施。（正确）

5.发票的开具时限为当天，纳税人必须在当天开具发票。（错误）

6.个人所得税的专项附加扣除项目包括财产租赁。（错误）

7.税务机关对纳税人进行检查时，可以采取查封财产、查询银行存款和调查相关人员等措施。（正确）

8.企业所得税的前期费用扣除范围包括工资薪金、办公费和业务招待费。（正确）

9.纳税人未按期缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，还可以采取拍卖财产的措施。（错误）

10.个人所得税的专项扣除项目包括社会保险和住房公积金。（正确）

三、多选题（总共10题，每题2分）

1.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.财产租赁

2.以下哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

3.以下哪些属于企业所得税的前期费用扣除范围？

A.工资薪金

B.办公费

C.业务招待费

D.资本性支出

4.税务机关对纳税人进行检查时，可以采取哪些措施？

A.查封财产

B.查询银行存款

C.调查相关人员

D.以上都是

5.以下哪些属于个人所得税的专项扣除项目？

A.社会保险

B.住房公积金

C.职业资格

D.居民身份证

6.以下哪些属于非法开票的行为？

A.虚开增值税专用发票

B.未按规定开具发票

C.擅自销毁发票

D.未按规定保管发票

7.以下哪些属于企业所得税的优惠政策？

A.符合条件的小型微利企业可以享受减半征收的优惠政策

B.高新技术企业可以享受15%的税率

C.资本性支出可以一次性扣除

D.以上都是

8.以下哪些属于发票的开具时限？

A.当天

B.次日

C.三日内

D.五日内

9.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.财产租赁

10.以下哪些属于个人所得税的专项扣除项目？

A.社会保险

B.住房公积金

C.职业资格

D.居民身份证

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述个人所得税的专项附加扣除项目及其主要内容。

2.简述增值税的征税范围及其主要特点。

3.简述企业所得税的前期费用扣除范围及其主要规定。

4.简述税务机关对纳税人进行检查时可以采取的措施及其依据。

五、讨论题（总共4题，每题5分）

1.讨论个人所得税专项附加扣除政策对纳税人经济负担的影响。

2.讨论增值税征税范围的变化对企业经营的影响。

3.讨论企业所得税优惠政策对企业发展的影响。

4.讨论税务机关对纳税人进行检查的必要性和合理性。

答案和解析

一、选