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2025年税务筹划最新政策解读测试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.2025年新政策规定，企业研发费用加计扣除的比例是多少？()

A.75%

B.100%

C.50%

D.25%

2.个人取得的哪些收入可以享受免征个人所得税优惠？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上均不属于免征范围

3.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，有哪些限制条件？()

A.捐赠支出不得超过当年利润总额的12%

B.捐赠支出不得超过当年利润总额的10%

C.捐赠支出不得超过当年利润总额的15%

D.捐赠支出不得超过当年利润总额的8%

4.个体工商户在计算个人所得税时，可以享受哪些扣除项目？()

A.生产经营成本

B.个人生计费用

C.以上均可

D.以上均不可

5.企业购买环境保护设备，可以享受哪些税收优惠？()

A.加速折旧

B.免征增值税

C.加计扣除

D.以上均可

6.个人出租房屋所得，在计算个人所得税时，可以享受哪些扣除项目？()

A.房屋折旧

B.房屋维修费用

C.房屋租金支出

D.以上均可

7.企业转让股权所得，在计算企业所得税时，可以享受哪些税收优惠？()

A.免征企业所得税

B.减半征收企业所得税

C.加速折旧

D.以上均不可

8.企业对外投资所得，在计算企业所得税时，可以享受哪些税收优惠？()

A.免征企业所得税

B.减半征收企业所得税

C.加速折旧

D.以上均不可

9.个人取得的一次性奖金，在计算个人所得税时，有哪些规定？()

A.按月计算缴纳个人所得税

B.按年计算缴纳个人所得税

C.按次计算缴纳个人所得税

D.按月平均计算缴纳个人所得税

10.企业购买安全生产设备，可以享受哪些税收优惠？()

A.加速折旧

B.免征增值税

C.加计扣除

D.以上均可

二、多选题(共5题)

11.以下哪些支出可以在计算企业所得税时进行税前扣除？()

A.生产经营成本

B.税收滞纳金

C.职工福利费

D.捐赠支出

12.个人取得以下哪些收入可以享受免征个人所得税优惠？()

A.利息、股息、红利所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费

13.企业进行以下哪些行为可以享受税收优惠政策？()

A.投资于国家重点支持的产业和领域

B.购买环境保护设备

C.进行研发活动

D.减少增值税应纳税额

14.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

15.个人在以下哪些情况下可以申请个人所得税的专项附加扣除？()

A.住房贷款利息

B.职工教育经费

C.医疗保险

D.子女教育

三、填空题(共5题)

16.2025年新政策规定，企业研发费用加计扣除的比例最高可达__。

17.个人取得__所得，可以享受免征个人所得税的优惠。

18.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，其扣除限额为当年利润总额的__。

19.个人出租房屋所得，在计算个人所得税时，可以扣除的房屋折旧年限一般为__年。

20.企业购买安全生产设备，其投资额的__部分可以在企业所得税税前扣除。

四、判断题(共5题)

21.2025年起，个人取得的稿酬所得不再征收个人所得税。()

A.正确B.错误

22.企业发生的广告费支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.个人购买商业健康保险，可以在个人所得税前全额扣除。()

A.正确B.错误

24.企业对外投资所得，在计算企业所得税时，可以享受免税优惠。()

A.正确B.错误

25.企业发生的职工福利费支出，在计算应纳税所得额时可以无限额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：2025年税务筹划政策对高新技术企业有哪些税收优惠措施？

27.问：个人购买商业健康保险后，如何在个人所得税中享受扣除？

28.问：企业如何享受研发费用加计扣除政策？

29.问：个人取得的哪些收入在特定情况下可以免征个人所得税？

30.问：企业在计算企业所得税时，如何确定捐赠支出的扣除限额？

20