不良资产处置的法律解决途径及完善建议.pdfVIP

不良资产处置的法律解决途径

不良资产处置的法律解决途径及完善建议

一一AMC等处置不良资产透视其法律解决

途径

内容摘要

中国政府为防止如97年东南亚国家发生的金融风暴给国家经济带来巨大的损失，以及加强

我国金融机构在世界贸易组织(WTO)环境下与外资银行在金融市场的竞争力，为此党中央、国务

院在1997年11月召开全国金融工作会议，会议决定对国有商业银行进行改革，其中的一项重

要内容就是剥离国有商业银行的不良资产，从而降低银行的不良贷款比率最后实现四大国有商业

银行上市融资、改善资本结构的目的，完成四大国有银行的改革。为到达上述目的，我国于19

99年先后成立信达、华融、长城、东方资产管理公司(AssetManagementCorporation,简称

AMC)分别接收四大国有银行剥离出来的巨额不良资产。四大资产管理公司接收相应不良资产后,

承当起两方面的重任，一是追求不良资产个案处置经济效益最大化；二是承当着政府赋予的政策

性任务。面对中国国内对于不良资产处置相应法律规定的不完善，且缺乏大规模处置不良资产的

经验和方法，若按传统的模式处置不良资产显然不适应不良资产处置效益最大化的追求，可借鉴

国外不良资产处置方法的先进经验处置不良资产的法律环境又不成熟。因此，笔者认为为使不

良资产的处置效益最大化，应整合现有可行的处置方法，大胆借鉴国外的先进经验，结合中国不

良资产的实际情况，认真分析不良资产的处置个案，及时修改和完善与不良资产处置相关的法律

法规，树立法治思想，选择最正确的法律途径解决不良资产存在的具体问题。

关键词：不良资产；法律解决途径；完善建议

第一章不良资产处置的概述

中国有着庞大的不良资产市场。据中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会〃）公布的

数据，截至2006年6月末，中国商银行的总体不良贷款余额约13,000亿元人民币（1,600亿美

元）。这还未包括资产管理公司所拥有，也是目前所知的中国银行体系内唯一可对投资者转让的不

良贷款。目前资产管理公司一般只公布1999年14,000亿人民币（1,7000亿美元）政策性拨离不

良贷款的处置情况，而不会披露2004或2005年间从国有银行剥离不良贷款所接收的处置数据（总

结媒体的报道，预计其总额约12,250亿元人民币，约合1,530亿美元）；因此，估算资产管理公

司手上还有多少待处置的不良资产极为困难。最近有报道指出，截至2006年6月未，资产管理公

司累计处置了1999年接收的不曳贷款余下的2,310亿元人民币（300亿美元），以及之后剥离的1

2,250亿元人民币（1,530亿美元）不良贷款中的局部未知数目的余额。1[①]无论如何,资产管理

公司眠面还存在庞大的不良资产需要处置。再有中国农银行即将剥离大量的不良贷款，以及银行

在今后的经营中所产生的不良贷款等等，都说明对不良贷款的处置及其研究是一个经常性、持续

性的问题。

第节不良资产的概念及其形成原因

商银行的不良资产主要表现为不良贷款，要了解商银行不良资产的概念，首先要了解商

银行的贷款分类。对不良资产概念了解后，结合中国的商银行在各个时期的运营特点去分析也就

了解中国不良资产形成的特有原因。

一、不良资产的概念

（一）银行资产的风险类别划分

在商银行的资产负债表上，商银行的资产包括国外资产、储藏资产、对中央银行的债权、

对企和居民的债权以及对非银行金融机构的债权。银行贷款是银行资产的主要方面，其占银行的

大局部资产，这是由于中国银行的分经营、分管理所决定的。因此银行要得到良好的开展,

应改变中国银行单一务结构，借鉴国外银行“混〃经营的模式，以加强中国银行