2025年学历类自考国际贸易实务（一）-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考国际贸易实务（一）-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、中国增值税税率中，一般纳税人销售货物适用的税率为？

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

2、进口货物关税完税价格中不包括哪项内容？

A.关税税额

B.运输保险费

C.买方收益

3、下列哪项属于个人所得税综合所得范畴？

A.劳动所得

B.个体工商户经营所得

C.股息红利

D.房租所得

4、环境保护税中大气污染物排放标准由谁设定？

A.省级政府

B.国家生态环境部

C.地方税务机关

D.环境保护协会

5、房产税从价计征时，房产原值如何计算？

A.市场评估价

B.原值扣除10%后

C.原值扣除30%后

D.原值扣除50%后

6、契税的纳税义务发生时间是什么时候？

A.合同签订时

B.房屋交付使用时

C.税款缴纳时

D.不动产登记完成时

7、耕地占用税的税率范围是多少？

A.5-10元/平方米

B.10-20元/平方米

C.15-30元/平方米

D.20-40元/平方米

8、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地评估价

C.房产原值

D.建筑面积

9、车辆购置税的征收环节是？

A.购买时

B.首次登记时

C.年检时

D.卖出时

10、消费税中金银首饰的税率是？

A.5%

B.10%

C.20%

D.免征

11、中国增值税一般纳税人的税率目前为多少？

A.9%

B.13%

C.11%

D.10%

12、消费税中，下列哪项不属于从价定率征收范围？

A.卷烟

B.高档化妆品

C.金银首饰

D.车辆

13、关税完税价格的计算基础是？

A.CIF价

B.FOB价

C.增值税专用发票金额

D.合同总价

14、企业所得税的法定基本税率为？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

15、房产税的计税依据中，自用房屋按评估值计税的情况是？

A.个人住宅

B.租赁房产

C.企业厂房

D.政府办公用房

16、契税的税率中，首套房购买家庭适用？

A.3%

B.1.5%

C.5%

D.免征

17、资源税中，下列哪项属于从价定率计征？

A.煤炭

B.天然气

C.金矿

D.铜矿

18、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地评估价

C.房产原值

D.土地使用权出让价

19、印花税中，借款合同按借款金额的0.005%贴花的情况是？

A.贷款合同

B.股权转让协议

C.租赁合同

D.买卖合同

20、耕地占用税的税率在下列哪一区间？

A.10-50元/平方米

B.5-20元/平方米

C.20-100元/平方米

D.1-5元/平方米

21、中国增值税一般纳税人的增值税税率包括（）。

A.13%

B.9%

C.6%

D.免税

22、下列属于消费税征税范围的是（）。

A.小汽车

B.电池

C.粮食

D.蔬菜

23、关税完税价格的计算应包含（）。

A.运费

B.保险费

C.境内运费

D.关税

24、出口货物适用税率低于内销的是（）。

A.13%

B.9%

C.0%

D.免税

25、车辆购置税的税率是（）。

A.5%

B.10%

C.13%

D.0%

26、耕地占用税的税率范围是（）。

A.5-10元/平方米

B.10-20元/平方米

C.20-30元/平方米

D.30-50元/平方米

27、契税的计税依据是（）。

A.合同价

B.评估价

C.交易价

D.市场价

28、房产税的税率不包括（）。

A.1.2%

B.12%

C.0.5%

D.5%

29、环境保护税的征税范围不包括（）。

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.噪声

30、印花税的税率形式不包括（）。

A.比例税率

B.固定税率

C.定额税率

D.按件计征

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、中国增值税的税率适用范围包括以下哪些选项？

A.13%：适用于农产品加工

B.9%：适用于交通运输

C.6%：适用于现代服务业

D.0%：适用于出口货物

32、消费税的纳税环节不包括以下哪项？

A.生产环节

B.进口环节

C.零售环节

D.自产自用环节

33、关税完税价格计算中，以下哪项属于完税价格构成？

A.货物到岸价

B.买方合理利润

C.运输保险费

D.买方承担的进口关税

34、企业所得税的税率适用范围包括？

A.25%：一般企业

B.20%：高新技术企业

C.15%：小微企业

D.33%