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税务简报题目及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.纳税人发生纳税义务后，在法律规定的期限内缴纳税款的义务称为（）。

A.纳税申报义务

B.税款缴纳义务

C.税收征收义务

D.税收管理义务

答案：B

2.下列哪一项不属于我国现行税种？（）

A.增值税

B.营业税

C.企业所得税

D.个人所得税

答案：B

3.税收的基本特征不包括（）。

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.自愿性

答案：D

4.纳税人通过提供虚假申报，骗取税收优惠的行为属于（）。

A.逃税行为

B.欺诈行为

C.逃税与欺诈行为

D.非法行为

答案：C

5.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人欠缴税款的情况，可以采取的措施不包括（）。

A.通知银行扣款

B.拍卖纳税人财产

C.限制纳税人出境

D.罚款

答案：D

6.下列哪一项不属于税收征收管理法的适用范围？（）

A.纳税人

B.扣缴义务人

C.税务机关

D.金融机构

答案：D

7.纳税人因不可抗力导致纳税义务无法履行，可以（）。

A.免除纳税义务

B.减免税

C.延期纳税

D.转嫁纳税义务

答案：C

8.税务机关对纳税人进行的税务检查，不包括（）。

A.查账

B.查验货物

C.查询银行存款

D.查询纳税人社交网络

答案：D

9.下列哪一项不属于税收筹划的特点？（）

A.合法性

B.策略性

C.风险性

D.无偿性

答案：D

10.税收优惠政策的主要目的是（）。

A.增加财政收入

B.促进经济发展

C.维护社会公平

D.增加税收优惠

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.税收制度的基本要素包括（）。

A.税种

B.税率

C.纳税人

D.税收征收管理

E.税收优惠

答案：A,B,C,D,E

2.税收征收管理法规定，税务机关的职权包括（）。

A.税收征收

B.税务检查

C.税务处罚

D.税收筹划

E.税收宣传

答案：A,B,C,E

3.纳税人的权利包括（）。

A.纳税申报权

B.税收减免权

C.税务检查权

D.税收争议解决权

E.税收筹划权

答案：A,B,D,E

4.税收筹划的基本原则包括（）。

A.合法性原则

B.策略性原则

C.风险性原则

D.效益性原则

E.公平性原则

答案：A,B,C,D

5.税收征收管理法规定，纳税人可以延期纳税的情形包括（）。

A.纳税人发生较大亏损

B.纳税人遭遇自然灾害

C.纳税人经营困难

D.纳税人故意拖欠税款

E.纳税人资金周转困难

答案：A,B,C,E

6.税务机关对纳税人进行的税务检查，包括（）。

A.查账

B.查验货物

C.查询银行存款

D.查询纳税人社交网络

E.查询纳税人家庭成员

答案：A,B,C

7.税收筹划的合法性要求包括（）。

A.遵守税法规定

B.不损害国家利益

C.不损害社会公共利益

D.不损害纳税人利益

E.不违反税收征收管理法

答案：A,B,C,E

8.税收优惠政策的主要形式包括（）。

A.减免税

B.延期纳税

C.税收抵免

D.税收返还

E.税收豁免

答案：A,B,C,D,E

9.纳税人的义务包括（）。

A.纳税申报

B.按时缴纳税款

C.配合税务机关检查

D.提供真实完整的纳税资料

E.参与税收筹划

答案：A,B,C,D

10.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人欠缴税款的情况，可以采取的措施包括（）。

A.通知银行扣款

B.拍卖纳税人财产

C.限制纳税人出境

D.罚款

E.强制执行

答案：A,B,C,D,E

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.纳税申报是纳税人履行纳税义务的必要程序。（）

答案：正确

2.税收征收管理法规定，税务机关可以对纳税人进行税务检查。（）

答案：正确

3.纳税人通过提供虚假申报，骗取税收优惠的行为属于逃税行为。（）

答案：正确

4.税收筹划是一种合法的减轻税负的行为。（）

答案：正确

5.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人欠缴税款的情况，可以采取罚款的措施。（）

答案：错误

6.纳税人因不可抗力导致纳税义务无法履行，可以免除纳税义务。（）

答案：错误

7.税务机关对纳税人进行的税务检查，包括查询纳税人社交网络。（）

答案：错误

8.税收筹划的合法性要求纳税人遵守税法规定。（）

答案：正确

9.税收优惠政策的主要目的是增加财政收入。（）

答案：错误

10.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人欠缴税款的情况，可以采取强制执行的措施。（）