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【自查报告】2025年内部审计自查报告范文

2025年，公司内部审计部门严格遵循《国际内部审计专业实务框架》及国家相关法律法规，围绕公司战略发展目标和年度经营计划，以风险为导向、以控制为核心、以增值为目标，全面开展内部审计工作。现将本年度自查情况报告如下：

一、审计工作概况与实施情况

（一）审计计划执行情况

全年共制定审计项目计划28项，实际完成31项（含3项临时追加项目），完成率110.71%。其中，财务收支审计6项，经营管理审计8项，内部控制审计5项，专项审计7项，经济责任审计3项，后续审计2项。审计覆盖公司总部及12家子公司，涉及资金总额87.6亿元，发现问题136个，提出审计建议158条，推动建立健全制度42项，挽回直接经济损失3278万元，促进增收节支5642万元。

（二）重点审计领域实施成效

1.财务审计方面：重点对货币资金、存货管理、固定资产、成本费用等环节开展审计。发现资金管理问题23项，涉及违规资金占用1250万元，通过督促整改收回资金980万元；发现存货计价不准确问题导致利润虚增780万元，推动财务部门调整账务并完善存货定期盘点制度；核查固定资产闲置情况，提出处置建议12项，预计盘活资产价值1800万元。

2.经营管理审计：围绕采购招标、销售回款、工程项目等关键业务流程开展审计。在采购领域发现应招未招项目8个，涉及金额2300万元，推动补办招标手续并修订《采购管理办法》；在销售环节发现应收账款逾期超1年以上的客户15家，涉及金额3500万元，协助销售部门制定清收方案，已收回2100万元；在工程项目审计中，核减工程结算款1860万元，审减率8.7%，并揭示了项目进度滞后、监理不到位等问题17项。

3.内部控制审计：对人力资源、信息系统、合同管理等领域的内控有效性进行评估。发现人力资源管理中存在岗位设置不合理、权限交叉问题9项，推动完成3个部门的岗位梳理与职责优化；信息系统审计中发现数据备份不及时、权限管理疏漏等风险点12个，督促IT部门完成系统权限清理及灾备方案升级；合同管理审计揭示合同条款不严谨、履约跟踪不到位等问题15项，推动修订《合同管理办法》并上线合同管理信息系统。

4.专项审计：针对疫情防控资金使用、研发费用加计扣除、安全生产费用提取等开展专项审计。疫情防控资金审计未发现违规使用情况，但提出资金拨付效率优化建议3条；研发费用审计发现研发项目立项不规范、费用归集不准确等问题7项，协助财务部门调整研发费用归集口径，预计增加加计扣除金额450万元；安全生产费用审计发现资金提取不足、使用范围超标的问题5项，督促相关部门补足资金并规范使用流程。

二、审计质量控制与流程管理

（一）审计计划制定：结合公司年度战略目标及风险评估结果，采用风险矩阵法确定审计重点，审计计划经审计委员会审批后执行，全年动态调整审计项目3次，确保审计资源聚焦高风险领域。

（二）审计方案编制：每个审计项目均制定详细审计方案，明确审计目标、范围、程序及时间安排，审计方案通过率100%，执行偏差率控制在5%以内。

（三）审计证据获取：严格执行审计证据准则，采用检查、监盘、函证、分析程序等方法获取审计证据，全年获取审计证据2300余份，其中外部证据占比35%，交叉验证率达90%以上，确保审计证据的充分性与适当性。

（四）审计工作底稿：规范审计工作底稿编制，执行三级复核制度（审计人员自审、项目负责人审核、部门负责人审定），全年底稿复核发现问题120处，整改完成率100%，底稿归档及时率100%，符合档案管理要求。

（五）审计报告质量：审计报告实行“审计组初稿-质量复核岗审核-部门负责人审定-法律顾问合规性审查”的多级审核机制，全年出具审计报告31份，报告意见类型均为无保留意见，发现问题描述清晰，整改建议可操作性强，报告采纳率100%。

（六）审计档案管理：严格按照《审计档案管理办法》进行档案整理、装订与保管，全年归档审计档案31卷，电子档案与纸质档案同步保存，档案借阅、复制均履行审批手续，未发生档案丢失或泄密事件。

三、审计队伍建设与专业能力提升

（一）人员配备：现有审计人员15人，其中注册会计师5人，国际注册内部审计师（CIA）6人，中级以上职称12人，平均审计工作年限8年，人员专业背景涵盖财务、审计、法律、IT、工程等领域，专业结构基本满足审计工作需求。

（二）培训与发展：全年组织内部培训12次，外部培训8次，培训内容包括新《证券法》解读、数据分析工具应用、舞弊审计技巧等，累计培训时长240小时，人均培训16小时；开展审计项目复盘会6次，分享审计案例15个，促进经验传承；选派3名骨干参加国际内部审计师协会（IIA）的高级研讨班，提升国际化视野。

（三）绩效考核：建立以审计质量、整改效果、增值贡献为核心的绩效考核体系，考核结果与薪酬、晋升