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土地增值税计算和综合题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于土地增值税的征税范围？()

A.出售土地使用权

B.出租土地使用权

C.投资性房地产转让

D.房地产赠与

2.计算土地增值税时，以下哪个不是扣除项目？()

A.土地使用权购置成本

B.建造成本

C.房地产开发费用

D.城市基础设施配套费

3.以下哪种情况下，房地产开发企业不需要缴纳土地增值税？()

A.房地产开发企业项目完工后，自用部分

B.房地产开发企业项目完工后，转让部分

C.房地产开发企业项目完工后，出租部分

D.房地产开发企业项目完工前，转让部分

4.土地增值税的计税依据是？()

A.土地使用权转让收入

B.土地增值税预征收入

C.房地产开发成本

D.房地产评估价值

5.土地增值税的税率是多少？()

A.3%-30%

B.5%-30%

C.8%-30%

D.10%-30%

6.土地增值税的清算是指什么？()

A.土地增值税的征收

B.土地增值税的申报

C.土地增值税的结算

D.土地增值税的预征

7.土地增值税的征收管理机关是？()

A.财政部门

B.税务部门

C.土地管理部门

D.建设管理部门

8.土地增值税的预征是指什么？()

A.预缴土地增值税

B.预收土地增值税

C.预缴房产税

D.预收房产税

9.土地增值税的税收优惠政策包括哪些？()

A.对房地产开发企业实行税收减免

B.对房地产投资者实行税收减免

C.对个人出售自用住房实行税收减免

D.对房地产转让收入低于成本的部分实行税收减免

10.土地增值税的申报期限是多久？()

A.60日内

B.90日内

C.30日内

D.45日内

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.出售土地使用权

B.出租土地使用权

C.投资性房地产转让

D.房地产赠与

12.土地增值税的扣除项目包括哪些？()

A.土地使用权购置成本

B.建造成本

C.房地产开发费用

D.房地产销售费用

E.税金及附加

13.房地产开发企业进行土地增值税清算时，应当提供哪些资料？()

A.房地产开发企业的营业执照和资质证书

B.土地使用权证和房屋产权证

C.房地产开发项目的预决算报表

D.房地产销售合同及发票

E.土地增值税纳税申报表

14.以下哪些情况可以申请土地增值税的税收减免？()

A.个人出售自用住房满五年且是家庭唯一住房的

B.房地产开发企业为改善民生建设的住宅项目

C.对经济适用房和限价房项目

D.对房地产开发企业因不可抗力遭受重大损失的

E.对转让土地使用权满五年的

15.土地增值税的征收管理包括哪些环节？()

A.税收预征

B.税收申报

C.税收征收

D.税收清算

E.税收处罚

三、填空题(共5题)

16.土地增值税的计税依据是房地产的__收入__。

17.土地增值税的税率采用__四级超额累进__税率。

18.土地增值税的清算是指房地产开发企业对已实现的土地增值税进行__结算__。

19.土地增值税的预征是指房地产开发企业预缴__土地增值税__。

20.土地增值税的申报期限为自转让房地产合同签订之日起__90日__内。

四、判断题(共5题)

21.土地增值税只对房地产开发企业征收。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的税率是固定的，不会根据增值额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.个人出售自用住房超过五年，则不需要缴纳土地增值税。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的清算由房地产开发企业自行完成。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的征收期限与房地产交易的合同签订日期无关。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是土地增值税？

27.土地增值税的征税范围包括哪些内容？

28.土地增值税的税率是如何确定的？

29.土地增值税的扣除项目有哪些？

30.土地增值税的申报和缴纳流程是怎样的？

土地增值税计算和综合题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】土地增值税的征税范围主要包括出售土地使用权、投资性房地产