跟踪审计项目工作方案范文.docxVIP

一、前言

为确保[某项目]（以下简称“本项目”）跟踪审计工作的有序、高效开展，明确审计目标、范围、重点及方法，保障审计质量，充分发挥审计监督与服务职能，促进项目规范管理、提高资金使用效益、防范潜在风险，特制定本跟踪审计项目工作方案。本方案旨在为审计组提供行动指南，确保审计过程的系统性与针对性。

二、审计项目概况

（一）项目名称

[某项目全称]跟踪审计

（二）审计目标

通过对本项目从前期准备、实施过程至竣工结算及后续评价阶段的关键环节进行动态跟踪审计，揭示项目建设管理中存在的问题，提出改进建议，督促相关单位规范运作，保障项目建设的合规性、经济性、效率性和效果性，为项目顺利完成提供保障。

（三）审计范围

1.时间范围：自项目立项批复起，至项目竣工验收合格、竣工结算完成及审计整改落实为止的全过程。

2.业务范围：涵盖项目建设的前期决策、勘察设计、招投标、合同管理、工程实施、造价控制、资金管理、质量安全、竣工验收、竣工结算等各个环节。

3.涉及单位：包括项目建设单位、勘察设计单位、施工单位、监理单位、造价咨询单位及其他与项目建设相关的单位。

三、审计依据

1.《中华人民共和国审计法》及其实施条例；

2.《中华人民共和国预算法》及其实施条例；

3.《政府投资项目审计规定》及地方相关实施办法；

4.国家及地方关于工程建设、财政财务管理、招投标管理、政府采购等方面的法律法规、规章制度及规范性文件；

5.项目可行性研究报告、初步设计批复、施工图设计文件、各类合同协议、招投标文件、工程变更签证、会议纪要等项目相关资料；

6.经批准的项目概（预）算文件及相关的计价依据、标准和规范；

7.其他与本项目审计相关的依据。

四、审计组织与分工

（一）审计组组成

成立[某项目]跟踪审计组，由[审计机构名称]选派具有相应专业资质和经验的审计人员组成，组长由[姓名]担任，成员包括[若干]名工程技术人员、[若干]名财务审计人员及[若干]名其他专业人员（如需要）。

（二）职责分工

1.审计组长：全面负责审计项目的组织、协调与管理，确定审计重点，审核审计工作底稿及审计报告，对审计质量负总责。

2.工程审计人员：主要负责项目建设程序、招投标、合同管理、工程进度、质量安全、工程变更、现场签证、工程量核实、工程造价控制等方面的审计。

3.财务审计人员：主要负责项目资金筹集、拨付、使用、管理、财务核算、税费缴纳以及与项目相关的财务收支等方面的审计。

4.其他专业人员：根据项目特点和审计需要，提供相应专业技术支持。

审计组内部建立定期沟通机制，确保信息共享，协同推进审计工作。

五、审计内容与重点

本跟踪审计将根据项目建设的不同阶段，动态调整审计重点，实现对项目关键环节的有效监督。

（一）项目前期准备阶段审计

1.项目决策与审批程序审计：审查项目立项、可行性研究、初步设计、概算审批等程序的合规性、完整性及审批依据的充分性。

2.勘察设计管理审计：审查勘察设计单位的资质、招投标（或委托）程序的合规性，勘察设计成果的质量及深度是否满足要求，设计变更的合理性与审批程序。

3.招投标与合同管理审计：审查项目勘察、设计、施工、监理、重要设备材料采购等招投标活动的合规性、公平性和公正性；审查合同的签订、履行、变更、补充及终止的规范性，合同条款的完整性与严谨性，以及合同执行与招投标文件的一致性。

4.征地拆迁审计（如适用）：审查征地拆迁程序的合规性，补偿标准的执行情况，资金拨付与使用的合规性。

（二）项目实施阶段审计

1.工程进度与质量管理审计：审查施工组织设计的合理性，工程进度计划的执行情况，工期控制措施的有效性；审查施工、监理单位质量保证体系的建立与运行情况，工程质量验收程序的规范性，质量事故的处理情况。

2.工程变更与现场签证审计：重点审查工程变更的必要性、合理性、合规性及审批程序的完整性；现场签证的真实性、准确性、及时性及审批手续的完备性。关注变更签证对工程造价和工期的影响。

3.材料设备管理审计：审查主要材料、设备的采购、验收、保管、使用等环节的管理情况，价格控制的有效性，是否符合合同及设计要求。

4.资金管理与使用审计：审查项目资金来源的合规性，资金到位情况；审查建设单位是否按合同约定和工程进度拨付工程款，有无超付、欠付或挤占挪用资金情况；审查工程价款结算的真实性、准确性和合规性。

5.成本控制审计：结合概（预）算，动态审查工程造价的控制情况，分析超支或节约的原因，提出控制成本的建议。

（三）项目竣工及后续阶段审计

1.竣工结算审计：审查竣工结算编制的依据是否充分，工程量计算的准确性，定额套用、取费标准、材料价格等是否合规、合理，与合同及相关变更签证的一致性。

2.竣工验收审计：