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企业尽职调查合同条款设计

一、尽职调查的范围与目标：合同的基石

尽职调查合同首先必须清晰界定调查的范围与目标，这是后续所有条款的基础。模糊的范围界定往往是后续争议的源头。

1.1调查对象与主体

1.2调查内容与边界

这是条款设计的重中之重。应根据尽职调查的目的（如并购、投资、贷款、合作等），具体约定调查的内容模块。常见的包括但不限于：

*财务状况：历史财务报表的真实性、准确性，重大资产负债情况，现金流，盈利预测等。

*法律合规：股权结构与历史沿革、重大合同、知识产权、劳动用工、诉讼仲裁、行政处罚等。

*业务运营：市场地位、核心技术、客户与供应商关系、生产能力、销售渠道、竞争格局等。

*人力资源：核心团队稳定性、薪酬体系、激励机制、劳动争议等。

*其他特定事项：根据交易特殊性可能涉及的环保、安全生产、税务、跨境交易等特殊领域。

对于每个模块，应尽可能明确调查的深度和广度，例如，财务数据追溯的年限、重大合同的金额标准等，以避免“无限度”调查或关键信息被忽略。

1.3调查目标的明确化

合同中应简述本次尽职调查的根本目标，例如“为甲方就XX事项进行投资决策提供依据”，这有助于在履行过程中判断某些行为的必要性与合理性。

1.4信息提供的责任与方式

明确目标企业（或信息提供方）应按照约定范围和时间，主动、全面、真实、准确地提供所有必要信息和资料，并对资料的完整性和可获得性负责。同时，约定信息提供的具体方式，如电子版、纸质版、现场查阅、访谈安排等。

二、双方的权利与义务：权责的平衡

2.1调查方的权利

*查阅权与复制权：有权在约定范围内查阅、复制目标企业的相关文件资料。

*访谈权：有权与目标企业的管理层、员工及其他相关人员进行必要的访谈。

*实地考察权：有权对目标企业的主要经营场所、生产设施等进行实地考察。

*聘请专业协助权：在某些复杂领域，调查方可能需要聘请会计师、律师、行业专家等第三方协助，合同中应明确此权利及相关费用的承担（通常由调查方自行承担，除非另有约定）。

*信息核实权：有权就获得的信息向目标企业进行质询，并要求作出合理解释或提供补充证据。

2.2调查方的义务

*保密义务：这是调查方最核心的义务之一。对于在调查过程中获取的目标企业的商业秘密、敏感信息等，调查方应承担严格的保密责任，非经目标企业书面同意，不得向任何第三方泄露，也不得用于本次尽职调查目的之外的任何其他用途。保密义务的期限通常应延续至合同终止后一段时间，甚至是永久性的。

*勤勉尽责义务：调查方应本着专业、审慎的态度，投入必要的时间和资源进行调查，运用其专业技能努力完成调查目标。

*合理使用信息：仅为实现本次尽职调查的目的使用所获取的信息。

*遵守适用法律法规：调查行为本身应符合相关法律规定，不得采取非法手段获取信息。

2.3被调查方（通常为目标企业）的权利

*信息保密请求权：要求调查方对其提供的敏感信息进行保密。

*监督权：监督调查方是否在约定范围内进行调查。

*获得调查报告权（如约定）：部分情况下，目标企业可能要求获得调查报告或其摘要，但这需双方明确约定，且可能涉及调查方的知识产权及报告使用范围问题。

2.4被调查方的义务

*全面配合义务：对调查方的合理调查请求，应积极予以配合，包括但不限于及时提供所需资料、安排访谈、开放经营场所等。

*信息真实性、准确性、完整性保证义务：这是被调查方的核心义务。合同中应明确约定，其提供的所有文件、资料和口头陈述均应是真实、准确、完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若违反此义务，应承担相应的赔偿责任。

*书面声明与承诺：可能需要被调查方就某些关键事项出具书面声明与承诺函。

三、信息的真实性、准确性与完整性：风险的分配

尽管调查方会尽力核实信息，但目标企业作为信息的源头，其对信息真实性的保证是至关重要的。

*陈述与保证条款：被调查方应在合同中就其提供信息的真实性、准确性和完整性作出明确的陈述与保证。

*责任限制与排除：调查方通常会在合同中声明，其调查报告是基于目标企业提供的信息和自身的专业判断作出的，不对信息本身的真实性承担最终责任（除非调查方存在故意或重大过失）。目标企业则需对其提供虚假信息或隐瞒重要事实导致的损失承担赔偿责任。

*“已知信息”与“重大性”界定：对于某些目标企业声称“已知”或“非重大”的信息，其界定标准和举证责任需要明确。

四、保密条款：商业秘密的守护

保密条款是尽职调查合同的“生命线”之一，其设计的严谨程度直接关系到商业秘密的保护。

*保密信息的范围：应尽可能清晰地界定哪些信息属于保密信息，通常包括但不限于商业计划、财务数据、客户名单、技术资料、内