销售合同审核流程模板风险控制与合规性检查.docVIP

适用业务场景与目标

审核流程操作步骤详解

第一步：合同审核启动与材料准备

责任主体：销售部门（合同发起人，如销售经理*）

操作内容：

销售部门与客户达成合作意向后，起草销售合同草案，保证合同内容完整（包括但不限于合同主体、标的物、数量/金额、质量标准、交付方式、付款条款、违约责任、争议解决方式等核心要素）。

收集并整理与合同相关的支撑材料，包括但不限于：客户主体资格证明（如营业执照复印件、授权委托书）、客户信用评估报告、过往合作记录（如有）、技术附件（如产品规格书、服务标准）、招投标文件（如有）等。

填写《销售合同审核申请表》，注明合同基本信息（合同编号、客户名称、标的额、签订背景等）、审核需求（重点关注条款类型）及附件清单，提交至法务部门发起审核流程。

输出成果：销售合同草案、《销售合同审核申请表》、相关支撑材料清单。

第二步：业务部门初审（条款合理性核查）

责任主体：销售部门负责人、业务分管领导*

操作内容：

销售部门负责人对照合作意向书及客户需求，核查合同条款与业务约定的匹配度，重点关注：

标的物描述是否准确（如产品型号、服务范围、技术参数等）；

数量、价格、付款方式等商业条款是否符合公司定价策略及客户谈判结果；

交付周期、验收标准是否可执行，是否与生产/服务部门确认；

违约责任是否对等，是否存在明显加重公司责任的条款。

业务分管领导对商业条款的合理性、与公司战略的契合度进行复核，重点评估合同履约风险（如客户支付能力、履约记录等）。

初审通过后，在《销售合同审核流程表》中签署意见，流转至法务部门；若需修改，标注修改意见并退回销售部门调整。

输出成果：《销售合同审核流程表》（业务部门初审意见版）。

第三步：法务部门复审（法律风险与合规性审查）

责任主体：法务专员、法务负责人

操作内容：

主体资格合规性审查：核查客户营业执照等证明文件，确认客户为合法存续的企业法人/其他组织，授权委托人是否具有有效签约权限（需核对授权委托书及证件号码明）。

条款合法性审查：对照《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规及行业监管要求，重点审核：

合同条款是否存在无效或可撤销情形（如违反法律强制性规定、显失公平等）；

权利义务是否明确，避免模糊表述（如“合理期限”“其他约定”等需明确具体标准）；

争议解决方式（诉讼/仲裁）及管辖约定是否合法有效，是否优先选择对公司有利的管辖地；

知识产权、保密条款是否清晰，是否覆盖合同履行及后续合作场景。

格式规范性审查：检查合同文本结构是否完整、编号是否唯一、术语使用是否统一、无错别字等低级错误。

法务负责人对审查结果进行复核，确认法律风险点（如潜在诉讼风险、监管处罚风险等），并在《销售合同审核流程表》中签署“通过”“修改后通过”或“不通过”的明确意见。

输出成果：《销售合同审核流程表》（法务部门复审意见版）、《合同关键条款合规检查表》（详见附件模板）。

第四步：财务部门专项审核（财务条款与税务合规）

责任主体：财务专员、财务负责人

操作内容：

付款条款审核：核查付款方式（如预付款、进度款、尾款比例）、付款期限、账户信息等是否符合公司财务制度，是否存在资金回收风险（如客户要求过度延长付款周期、支付方式不符合公司资金管理规定）。

税务合规审核：确认合同金额是否含税，税率适用是否正确（如增值税税率、企业所得税处理等），发票开具类型、时间及要求是否符合税法规定。

财务风险评估：结合客户信用评级及历史回款情况，评估合同履约的财务风险，必要时要求销售部门提供担保措施（如保证金、保函等）。

在《销售合同审核流程表》中签署财务审核意见，重点关注资金安全及税务合规风险点。

输出成果：《销售合同审核流程表》（财务部门审核意见版）。

第五步：终审与审批

责任主体：公司分管领导、总经理/授权审批人

操作内容：

综合法务、财务、业务部门的审核意见，由销售部门汇总修改后的合同版本，提交至公司分管领导。

分管领导根据合同标的额、风险等级及重要性，组织召开终审会议（必要时邀请相关部门负责人参与），重点评估：

合同整体风险是否在可控范围内；

修改后的条款是否满足公司利益最大化原则；

是否需要补充特殊约定（如不可抗力、合同解除条件等）。

总经理或授权审批人根据终审意见，在《销售合同审核流程表》中签署最终审批意见（“批准签订”“暂缓签订”或“否决”）。

输出成果：《销售合同审核流程表》（终审审批意见版）。

第六步：合同签订与归档

责任主体：销售部门、法务部门、行政档案管理部门*

操作内容：

审批通过后，销售部门根据公司用印管理规定，填写《合同用印申请表》，附经终审审批的《销售合同审核流程表》及最终版合同文本，申请加盖公司公章或合同专用章。

合同签订份数根据业务需要确定（通常客户留存1份、公司财务留存1份、销售部门留存1份、法务部门留存1份），保证