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国开(中央电大)专科《税收基础》网上形考(任务1至4)试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的开具，以下哪项是错误的？()

A.专用发票应按规定的时限开具

B.专用发票应按照实际交易额开具

C.专用发票的开具与实际交易无关

D.专用发票的开具需经税务机关审核

2.企业所得税的纳税人是指哪些单位或个人？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个人

C.上述两者都是

D.上述两者都不是

3.以下哪项不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

4.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.上述两者都是

D.上述两者都不是

5.消费税的纳税人是指哪些？()

A.生产应税消费品的单位和个人

B.经营应税消费品的单位和个人

C.上述两者都是

D.上述两者都不是

6.以下哪项不是税收的职能？()

A.调节职能

B.税收分配职能

C.监管职能

D.收入职能

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税所得额

B.应税收入额

C.纳税人所得额

D.营业收入额

8.增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.二种

C.三种

D.四种

9.以下哪项不是税收的基本特征？()

A.强制性

B.税收法定原则

C.普遍性

D.税收优惠

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个人

C.在中国境外注册的企业

D.在中国境外注册的个人

12.个人所得税的征收原则包括哪些？()

A.平等征收原则

B.合法征收原则

C.公平征收原则

D.适度征收原则

13.以下哪些属于税收的职能？()

A.调节职能

B.税收分配职能

C.监管职能

D.收入职能

14.以下哪些属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.税收法定原则

C.普遍性

D.税收优惠

三、填空题(共5题)

15.增值税专用发票是增值税管理中的一种重要凭证，它主要用于反映企业之间的

16.企业所得税的计税依据是企业的

17.个人所得税的税率表是根据纳税人的应纳税所得额分段累进计算的，税率表通常分为多个

18.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人是指年销售额超过

19.税收是国家财政收入的主要来源之一，它通过征收

四、判断题(共5题)

20.增值税专用发票只能由一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税期限为每年4月30日前。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会根据纳税人的收入水平变化。()

A.正确B.错误

23.消费税的征税对象仅限于在中国境内销售的商品。()

A.正确B.错误

24.税收是国家实现宏观调控的重要手段之一。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税专用发票的作用。

26.为什么说企业所得税是调节企业收入分配的重要手段？

27.个人所得税的征收有哪些基本原则？

28.简述税收在宏观经济调控中的作用。

29.为什么说税收是国家进行宏观调控的重要手段？

国开(中央电大)专科《税收基础》网上形考(任务1至4)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税专用发票的开具必须与实际交易相符，不得开具与实际交易无关的发票。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税人既包括在中国境内注册的企业，也包括在中国境内注册的个人。

3.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无形资产，但不包括销售不动产。

4.【答案】C

【解析】个人所得税的纳税义务人包括中国公民以及在中华人民共和国境内有住所的个人。

5.【答案】C

【解析】消费税的纳税人既包括生产应税消费品的单位和个人，也包括经营应税消费品的单位和个人。

6.【答案】C

【解析】税收