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2025年学历类自考小学班主任-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、增值税一般纳税人销售自产农产品适用税率是多少？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

2、企业所得税税率中，高新技术企业适用税率是多少？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

3、个人所得税专项附加扣除中，赡养老人每月扣除标准是多少？

A.2000元

B.1000元

C.800元

D.500元

4、消费税中，下列商品不属于应税范围的是？

A.高档化妆品

B.酒精饮料

C.纯棉制品

D.电子烟

5、关税暂准进口货物关税税率适用标准是？

A.最惠国税率

B.化学注释税率

C.协定税率

D.特惠税率

6、房产税从价计征时，应税房产原值如何计算？

A.原值扣除10%后

B.原值扣除30%后

C.原值扣除20%后

D.原值全额

7、城镇土地使用税中，下列土地免征的是？

A.个人住宅

B.商业建筑

C.公园绿地

D.工厂用地

8、车辆购置税的征收环节是？

A.生产销售环节

B.使用环节

C.换证环节

D.报销环节

9、印花税中，借款合同应税凭证的税率是多少？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.1%

10、契税的税率适用原则是？

A.契税+增值税

B.契税+土地增值税

C.契税+个人所得税

D.契税单独计征

11、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列不属于增值税应税行为的是（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.教育培训服务（不属于增值税范围）

12、个人取得全年一次性奖金应如何计征个人所得税？

A.并入综合所得

B.单独按3%税率计算

C.按月预扣预缴

D.减按10%税率

A.并入综合所得

B.单独按3%税率计算

C.按月预扣预缴

D.减按10%税率

13、根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列哪项属于小微企业优惠税率？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

14、增值税一般纳税人的增值税税率一般为多少？

A.3%

B.13%

C.9%

D.0%

15、根据《个人所得税法》，个人专项附加扣除中“住房贷款利息”的扣除标准是多少？

A.每月1000元

B.每年12000元

C.每月2000元

D.每年24000元

16、消费税中，卷烟适用的税率是？

A.10%

B.30%

C.56%

D.11%

17、关税完税价格的计算公式是？

A.FOB价格

B.CIF价格

C.境内购价+运费

D.出口价+关税

18、房产税的计税依据中，从租计征适用什么方式？

A.房产原值×扣除比例

B.租金收入×税率

C.市场评估值

D.应纳税所得额

19、契税税率中，首套房面积≤90平方米的税率是？

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.5%

20、印花税中，借款合同适用的税率是？

A.0.05%

B.0.005%

C.0.003%

D.按合同金额0.1%

21、车辆购置税的计税依据是？

A.不含税购车价

B.含增值税购车价

C.市场评估价

D.出厂价

22、土地增值税扣除项目中，允许扣除的“旧房及建筑物的评估价格”计算方式是？

A.市场价×成新度系数

B.原购价+相关税费

C.重置成本×成新度系数

D.政府评估价

23、中国税制的基本原则包括（）

A.简化流程原则

B.税收公平原则

C.税收效率原则

D.降低税率原则

24、增值税一般纳税人销售货物适用的税率是（）

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

25、个人所得税专项附加扣除中，子女教育每月扣除标准为（）

A.1000元/月

B.2000元/月

C.3000元/月

D.5000元/月

26、教育费附加包含的税种是（）

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.城市维护建设税

27、税务登记的办理时限是（）

A.企业成立后30日内

B.个体工商户领取营业执照后15日内

C.外地经营需在业务发生地办理

D.以上均正确

28、发票领购需提供的材料不包括（）

A.营业执照副本

B.税务登记证

C.法定代表人身份证

D.组织机构代码证

29、税务检查中，税务机关可要求出示的资料包括（）

A.5年内所有账簿

B.近三年财务报表

C.员工工资单

D.税收优惠备案文件

30、偷税行为给予的行政处罚是（）

A.没收违法所得

B.罚款