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财务审批流程标准化手册

一、适用范围与业务场景

本手册适用于公司各类资金支出的审批管理，涵盖日常运营、项目开展、采购活动等场景，保证资金使用的合规性、合理性与效率。具体包括：

日常费用报销：员工因公产生的办公费、差旅费、交通费、业务招待费等小额支出；

采购付款审批：物资采购（办公用品、设备等）、服务采购（咨询、外包等）的合同款项支付；

项目资金申请：研发项目、基建项目、市场推广项目等专项资金的拨付与使用；

其他特殊支出：大额资金调拨、捐赠支出、应急支出等非日常性资金需求。

二、审批流程操作步骤详解

（一）申请发起：提交完整资料

申请人职责：根据支出类型填写对应审批表（详见第三部分“常用审批表单模板”），清晰填写支出事由、金额、用途、时间等信息，并准备以下附件材料：

费用报销类：消费凭证（如合规票据）、行程单、会议通知、验收单等；

采购付款类：采购合同、供应商报价单、订单确认单、入库验收单；

项目资金类：项目立项批复、预算明细表、阶段性成果报告。

提交方式：通过公司OA系统或线下提交至部门负责人，保证附件齐全、信息无误。

（二）部门审核：确认合理性与真实性

部门负责人职责：在收到申请后1个工作日内，审核支出是否符合部门预算、事由是否真实合理、附件是否完整。

对合理支出，在审批表“部门审核意见”栏签字确认，并注明“同意提交财务复核”；

对不合规或资料不全的申请，退回申请人并说明修改意见，补充完善后重新提交。

（三）财务复核：审核合规性与准确性

财务部门职责：在收到申请后2个工作日内，重点审核以下内容：

支出是否符合公司财务制度及相关法规（如差旅费标准、报销范围）；

附件是否合法有效（如票据抬头、金额、日期是否准确）；

金额计算是否正确，是否超出预算额度（如项目资金需对照预算明细）。

处理结果：

审核通过，在“财务复核意见”栏签字，标注“同意报批”并流转至对应审批层级；

审核不通过，注明具体问题（如“票据抬头错误”“超预算”），退回申请人或部门负责人。

（四）领导审批：按权限最终确认

根据支出金额与类型，匹配相应审批权限（以下为示例，具体以公司权限表为准）：

小额支出（≤5000元）：由部门负责人审批，财务复核后直接进入付款环节；

中等支出（5000元-5万元）：需部门负责人+分管副总审批；

大额支出（＞5万元）：需部门负责人+分管副总+总经理审批，涉及重大资金（如＞20万元）需提交总经理办公会审议。

审批时限：各级审批人需在1个工作日内完成，特殊情况需注明原因并反馈进度。

（五）结果反馈与付款执行

财务通知：审批通过后，财务部门通过OA系统或电话通知申请人，告知预计付款时间；

资金支付：出纳根据审批结果，在3个工作日内完成付款（银行转账或现金报销），付款后同步更新财务台账；

资料归档：审批表及附件由财务部门统一整理，按年度分类存档，保存期限不少于5年。

三、常用审批表单模板

（一）费用报销申请表

基本信息

内容

申请人

*（姓名）

所属部门

*（部门名称）

申请日期

年月*日

费用类别

□办公费□差旅费□招待费□其他______

费用明细

序号

费用项目

1

*（例：北京-上海高铁票）

2

*（例：会议午餐费）

合计金额

*（大写：叁佰叁拾元整）

审批意见

部门负责人

签字：*

财务复核

签字：*

分管副总

签字：*

（二）项目资金审批表

项目信息

内容

项目名称

*（例：产品研发项目）

项目编号

*（PRJ-2023-001）

申请人

*（项目经理姓名）

申请日期

年月*日

资金需求

支出阶段

□启动阶段□执行阶段□结题阶段

申请金额（元）

*（大写：壹拾万元整）

资金用途明细

*（例：设备采购费80,000元；测试材料费20,000元）

附件清单

□项目立项批复□预算明细表□采购合同□其他______

审批意见

部门负责人

签字：*

财务复核

签字：*

分管副总

签字：*

总经理

签字：*

四、执行规范与风险提示

（一）核心执行规范

材料完整性：所有申请必须附有真实、有效的证明材料，严禁无依据或虚假申请；

审批时限：各环节审批人需在规定时限内完成，逾期未反馈视为默认通过（特殊情况除外）；

权限匹配：严格按照权限表执行审批，不得越权审批或简化流程；

预算管控：项目支出需严格控制在预算额度内，超预算申请需额外说明原因并提交专项审批。

（二）常见风险与应对

资料不全风险：申请前需对照附件清单逐项核对，避免因缺少材料导致审批延误；

超预算风险：项目执行前需确认预算余额，超支部分提前申请预算调整，严禁先斩后奏；

流程重复风险：通过OA系统提交申请时，需确认上一环节审批已完成，避免重复提交；

合规性风险：严禁将个人消费混入公款报销，所有支出必须与公司业务直接相关，财务部门有权拒绝不合规申请。

（三）特殊情况处理

紧急支出：