2025年学历类自考经济法概论（财经类）-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考经济法概论（财经类）-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人采取的强制执行措施不包括以下哪项？

A.责令停止销售并没收违法所得

B.拍卖价值不足税款的货物，税务机关可追缴不足部分

C.直接划拨纳税人银行存款

D.通知纳税人开户银行暂停支付其存款

2、下列不属于增值税应税行为的是？

A.销售货物

B.提供加工修理劳务

C.转让无形资产

D.租赁不动产

3、消费税中，卷烟的纳税环节是？

A.生产环节

B.销售环节

C.消费环节

D.进口环节

4、企业所得税的预提税税率通常为？

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

5、房产税的税率形式是？

A.按件计征

B.按面积计征

C.按评估值比例计征

D.按租金收入计征

6、契税的税率幅度是？

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-10%

D.10%-20%

7、关税的完税价格计算公式是？

A.FOB价+运费+保险费

B.CIF价+关税

C.成交价+利润

D.FOB价+关税

8、车船税的计税依据是？

A.车辆购置价

B.车辆重量

C.车辆排气量

D.车辆座位数

9、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地评估值

C.土地使用权出让金

D.建筑面积

10、环境保护税的征税范围包括？

A.环境噪声

B.固体废物

C.涂料

D.塑料袋

11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务人员到纳税地点进行税务检查时，应当出示什么证件？

A.税务检查证

B.公安机关执法证

C.政府工作证

D.单位介绍信

12、下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供运输服务

C.转让无形资产

D.增值税专用发票

13、企业所得税的法定税率是多少？

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

14、个人所得税综合所得的起征点为多少元？

A.3000

B.5000

C.8000

D.10000

15、消费税中，下列哪项属于从价定率征收？

A.黄酒

B.酒精

C.小汽车

D.化妆品

16、关税的税率类型不包括以下哪项？

A.比例税率

B.定额税率

C.计量税率

D.差别税率

17、房产税的税率中，商业、饮食业房产适用税率是？

A.1.2%

B.1.5%

C.12%

D.15%

18、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地评估值

C.土地使用权价值

D.建筑面积

19、车辆购置税的税率是？

A.10%

B.9%

C.7.5%

D.5%

20、契税的税率中，首套房适用税率是？

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

21、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关进行税务检查时，可以采取的强制措施不包括以下哪项？

A.询问纳税人有关税务事项

B.查封、扣押纳税人财产

C.调取纳税人账簿、会计凭证

D.委托第三方机构进行税务审计

22、下列哪项不属于增值税的应税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理劳务

C.转让无形资产

D.免费赠送货物

23、消费税中自产自用应税消费品的计税依据如何确定？

A.成本价

B.同类产品市场售价

C.市场平均成本价

D.企业自行申报价格

24、下列哪项收入免征企业所得税？

A.股东dividend

B.国债利息收入

C.跨境支付特许权使用费

D.资本公积转增股本

25、关税完税价格的计算公式中，海关审价办法包含哪些因素？

A.成本+利润+运费+保险费

B.成本+利润+关税+增值税

C.FOB价格+运费+保险费+关税

D.成本+利润+运费+保险费+消费税

26、房产税的税率标准中，以下哪项表述正确？

A.自有房产按1.2%从价计征

B.出租房产按租金收入的12%计征

C.借入房产按评估价值1.2%计征

D.车间房产按原值扣除10%后1.2%计征

27、契税的纳税义务发生时间如何确定？

A.合同签订日

B.产权登记完成日

C.购房款支付日

D.税务机关通知缴纳日

28、车辆购置税的计税依据是？

A.购车发票价格

B.实际成交价格

C.市场公允价

D.购车合同金额

29、印花税中，以下哪项需要缴纳0.05%税率？

A.购销合同

B.融资租赁合同

C.专利转让合同

D.保管合同

30、环境保护税的征税范围不包括以下哪类污染物？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.噪声

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、下列税种中