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税务稽查培训班试题及答案解析(国税A)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务登记方面有哪些区别？()

A.纳税人身份识别号不同

B.税务登记内容不同

C.纳税申报期限不同

D.纳税义务不同

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.购买货物

3.以下哪项不属于企业所得税的征税对象？()

A.企业生产经营所得

B.企业转让财产所得

C.企业利息、股息、红利所得

D.企业购买商品支出

4.个体工商户与个人独资企业的区别主要在于什么？()

A.纳税方式不同

B.法律主体资格不同

C.注册资本不同

D.经营范围不同

5.个人所得税的征收方式主要有几种？()

A.一次征收法、分期征收法、按月征收法

B.按次征收法、按月征收法、按季征收法

C.按月征收法、按季征收法、按年征收法

D.按次征收法、按月征收法、按次征收法

6.消费税的征税环节是哪些？()

A.生产、批发、零售、进口环节

B.批发、零售、进口环节

C.生产、批发、进口环节

D.生产、零售、进口环节

7.增值税专用发票的开具要求是什么？()

A.销售方和购买方都是增值税纳税人

B.销售方和购买方都是一般纳税人

C.销售方是增值税纳税人，购买方是一般纳税人

D.销售方是一般纳税人，购买方是增值税纳税人

8.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入减去成本费用后的余额

B.营业收入减去成本费用、税金后的余额

C.营业收入减去成本费用、税金、利润后的余额

D.营业收入减去成本费用、税金、损失后的余额

9.以下哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.停业整顿

C.取消税务登记

D.行政拘留

10.税收优惠政策的主要目的是什么？()

A.提高税收征管效率

B.优化税收环境

C.减轻纳税人负担

D.促进经济发展

二、多选题(共5题)

11.下列哪些行为属于偷税行为？()

A.隐瞒收入不申报

B.虚假申报

C.伪造、变造完税凭证

D.隐匿资产

12.以下哪些情况可以适用增值税的简易计税方法？()

A.小规模纳税人销售货物、提供应税劳务

B.一般纳税人销售自产自用的应税货物

C.一般纳税人提供免税劳务

D.一般纳税人销售旧货

13.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.农民专业合作社

14.以下哪些属于税收保全措施？()

A.没收违法所得

B.冻结存款账户

C.没收非法所得

D.暂时封存有关货物、文件

15.下列哪些情况可以享受出口退税政策？()

A.出口企业销售自产货物

B.出口企业购买原材料再出口

C.出口企业提供应税劳务

D.出口企业出口免税货物

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供应税劳务或者服务、出租或者销售不动产时，向购买方开具的，记载有增值税专用信息的凭证。

17.企业所得税的纳税期限为按月或者按季预缴，年终汇算清缴，纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

18.税务稽查是指税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况进行的税务检查和处理。

19.增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准为年销售额在500万元以下（含本数）。

20.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中超额累进税率适用于工资、薪金所得。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人可以同时享受增值税简易计税方法和一般计税方法。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在连续的五个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.税务稽查是对所有纳税人的全面检查。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的起征点每年都会根据通货膨胀情况进行调整。()

A.正确B.错误

25.消费税只在生产环节征收，销售环节不再征税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的抵扣机制？

27.问：企业所得税的申报有哪些方式？

28.问：税务稽查的程序包括