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[2025秋期]国开电大本科《纳税筹划》网上形考(任务一至四)试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的主要目的是什么？()

A.增加企业税收负担

B.减少企业税收负担

C.增加企业财务风险

D.增加企业财务成本

2.以下哪项不属于纳税筹划的方法？()

A.合理避税

B.利用税收优惠政策

C.虚假列支

D.优化财务结构

3.企业进行纳税筹划时，应遵循的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.安全性原则

D.以上都是

4.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售土地使用权

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.净利润

D.纳税人所得额

6.增值税的税率有哪些类型？()

A.普通税率、低税率、零税率

B.低税率、零税率、免税

C.普通税率、优惠税率、免税

D.普通税率、简易税率、零税率

7.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴、按年汇算清缴

B.按月缴纳、按年结算

C.按次缴纳、按月结算

D.按次缴纳、按年结算

8.以下哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供运输服务

C.提供咨询服务

D.提供贷款服务

9.以下哪项不属于企业所得税的减免税项目？()

A.新技术、新产品、新工艺的研究开发费用

B.国债利息收入

C.捐赠支出

D.非广告性质的赞助支出

10.以下哪项不属于增值税的计税方法？()

A.计税销售额法

B.计税销售数量法

C.计税成本法

D.计税利润法

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划遵循的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.安全性原则

D.经济性原则

E.可行性原则

12.以下哪些行为属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售土地使用权

E.提供交通运输服务

13.企业所得税的应纳税所得额计算时，哪些费用可以扣除？()

A.按照规定缴纳的增值税

B.工资薪金支出

C.按照规定提取的职工福利费

D.用于广告的费用

E.用于捐赠的费用

14.纳税筹划的方法有哪些？()

A.利用税收优惠政策

B.合理避税

C.调整收入和费用的时间

D.转移定价

E.优化财务结构

15.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对外投资收益

D.财产租赁所得

E.特许权使用费所得

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的核心是通过对企业经济活动的分析和规划，寻求降低企业税负的途径。

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人可以抵扣进项税额。

18.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用、损失等后的余额。

19.个人所得税的税率根据不同的收入类型分为多个档次，采用超额累进税率。

20.纳税筹划应遵循的原则包括合法性、合理性、安全性、经济性和可行性。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是企业在合法合规的前提下，通过税务安排降低税负的行为。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者都可以抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.纳税筹划的主要目的是增加企业的税收负担。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的征收方式是按月预扣预缴，按年汇算清缴。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述纳税筹划的原则。

27.什么是增值税？其主要特点是什么？

28.企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？

29.个人所得税的税率是如何确定的？

30.纳税筹划在实际操作中应注意哪些问题？

[2025秋期]国开电大本科《纳税筹划》网上形考(任务一至四)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】纳税筹划的主要目的是在遵守税法的前提下，通过合理的税务安排，降低企业的