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【自查报告】工会财务自查报告

根据《工会会计制度》《工会经费收支管理办法》及上级工会关于财务工作的要求，本工会自2023年X月X日至X月X日对2022年度财务工作开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、工会经费收入管理情况

（一）会费收入。2022年会员总数XXX人，应收取会费XXX元，实际收取XXX元，收缴率100%。会费收缴严格执行工资总额×0.5%的标准，其中基本工资XXX元、绩效工资XXX元、津贴补贴XXX元，均按规定比例核算。建立会员会费收缴台账，按月由财务人员与人力资源部核对工资发放数据，确保金额准确无误。会费收入全部通过银行转账方式收取，无现金交易记录，已全额计入会费收入科目，对应会计凭证XXX-XXX号，原始凭证包含银行进账单、会费收缴明细表等。

（二）拨缴经费收入。2022年本单位工资总额XXX万元，其中计时工资XXX万元、计件工资XXX万元、奖金XXX万元、津贴补贴XXX万元，按2%比例计提工会经费XXX万元。行政财务按月足额拨缴，全年实际到账XXX万元，拨缴率100%。上级工会返还经费XXX万元，其中60%部分XXX万元已全额计入拨缴经费收入，40%部分按规定上解上级工会。相关凭证显示，经费拨缴有行政会议纪要、银行回单等支撑材料，资金流转符合先征后返程序。

（三）上级补助收入。收到上级工会补助XXX万元，其中专项补助XXX万元（用于职工书屋建设）、送温暖补助XXX万元、救灾补助XXX万元。补助资金均专款专用，附有上级工会《补助通知书》及资金分配方案，资金到账后15个工作日内完成支出计划制定，未出现闲置沉淀情况。

（四）其他收入。全年实现利息收入XXX元，为工会账户活期存款产生，已全额计入财务账；处置废旧固定资产收入XXX元，履行了集体决策程序，通过公开拍卖方式处置，残值收入及时入账，相关资产处置审批单、拍卖成交确认书齐全。

二、工会经费支出管理情况

（一）职工活动支出。全年支出XXX万元，占总支出的XX%，主要包括：

1.文体活动支出XXX万元。开展三八妇女节活动支出XXX元，购买纪念品单价XXX元/人，附购物清单及发放签收表；组织职工运动会支出XXX万元，包含场地租赁XXX元、器材购置XXX元、奖品XXX元，签订正式服务合同3份，单笔超万元支出经工会委员会集体研究决定。

2.宣传活动支出XXX万元。制作工会宣传栏XXX元，购买学习书籍XXX元，举办知识竞赛支出XXX元，均取得合规发票，活动内容与宣传主题高度相关。

3.劳模疗休养支出XXX万元，组织5名劳模赴XX疗养院休养，人均费用XXX元，严格执行《劳模疗休养经费管理办法》，附审批文件、行程单及费用明细。

（二）维权支出。全年支出XXX万元，其中：

1.法律咨询服务支出XXX元，聘请法律顾问提供维权服务，签订年度服务合同，费用标准符合市场行情；

2.困难职工帮扶支出XXX万元，帮扶困难职工23人次，建立困难职工档案，救助标准为XXX-XXX元/人，资金通过银行转账直达个人账户，附困难职工申请表、家庭情况证明及银行支付凭证；

3.劳动争议调解支出XXX元，用于调解会议场地及材料印制，支出合规合理。

（三）业务支出。全年支出XXX万元，包括：

1.培训费支出XXX万元，举办工会干部培训班2期，参训86人次，培训费标准XXX元/人/天，包含师资费、场地费、资料费，附培训方案及签到表；

2.会议费支出XXX元，召开工会委员会会议12次、会员代表大会1次，会议费人均XXX元/天，未超规定标准；

3.专项业务费XXX万元，用于工会法人登记、财务审计等，支出依据充分，票据合规。

（四）行政支出。全年支出XXX万元，其中：

1.办公费支出XXX元，购买办公用品实行定点采购，建立出入库登记制度，领用手续齐全；

2.水电费支出XXX元，按实际使用面积分摊，附物业公司收费通知单；

3.差旅费支出XXX元，均为工会干部参加上级会议产生，附出差审批单、机票及住宿发票，未发现超标准报销情况。

（五）资本性支出。全年支出XXX万元，购置办公设备XXX台（套），其中单价超5000元的设备12台，均履行政府采购程序，纳入固定资产管理，建立台账并定期盘点，折旧计提准确无误。

三、财务管理及内部控制情况

（一）制度建设。制定《工会经费收支管理实施细则》《大额资金使用管理办法》等12项制度，涵盖预算管理、收支审批、资产处置等关键环节，制度内容与最新政策法规保持一致，2022年组织制度学习培训3次，参训率达100%。

（二）预算管理。严格执行量入为出、收支平衡原则，2022年预算编制历经二上二下程序，预算收入XXX万元，实际完成XXX万元，预算执行率98.3%；预算支出XXX万元，实际支出XXX万元，差异率1.2%，主要因上级补助收入增加导致，已按规定履行预算调整程序