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税收基础期末试卷及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.凡在我国境内取得所得的个人和单位

B.凡在我国境内设有机构、场所的非居民企业

C.凡在我国境内取得所得的非居民企业

D.凡在我国境内取得所得的个人和所有企业

2.增值税的征税范围包括哪些项目？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务

B.销售不动产、转让土地使用权

C.出口货物、进口货物

D.A和B

3.个人所得税的税率分为几种类型？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.销售不动产

C.出口货物

D.教育机构提供的教育服务

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税所得额减去扣除项目后的余额

C.营业收入

D.营业成本

6.以下哪项不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.偶然所得

7.增值税的纳税人分为几种类型？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

8.以下哪项不属于企业所得税的扣除项目？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.利息支出

C.财产损失

D.捐赠支出

9.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报缴纳

B.税务机关代扣代缴

C.纳税人委托他人代缴

D.税务机关直接征收

10.以下哪项不属于增值税的征收环节？()

A.销售环节

B.采购环节

C.加工环节

D.出口环节

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额计算时，以下哪些项目可以扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.利息支出

C.财产损失

D.捐赠支出

E.无形资产摊销

12.增值税的纳税人有哪些权利和义务？()

A.纳税人有权要求税务机关提供税收咨询服务

B.纳税人有权申请行政复议或提起行政诉讼

C.纳税人义务按时足额缴纳增值税

D.纳税人义务接受税务机关的税务检查

E.纳税人义务如实申报纳税情况

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴

B.自行申报

C.代扣代缴

D.专项附加扣除

E.纳税人自行缴纳税款

14.增值税的税率有哪些类型？()

A.基本税率

B.低税率

C.加征税率

D.征收率

E.免税

15.以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.企业研究开发费用加计扣除

B.高新技术企业税收优惠

C.小型微利企业税收优惠

D.外商投资企业税收优惠

E.资源综合利用税收优惠

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，按照____________计算。

17.增值税的征税范围包括在中华人民共和国境内销售____________、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。

18.个人所得税的税率分为____________和____________两种类型。

19.增值税的一般纳税人应按照____________的规定进行增值税的申报和缴纳。

20.企业所得税的亏损可以在____________内用税前利润弥补，未弥补完的亏损可以在以后年度延续弥补。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税收优惠政策上完全相同。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的应纳税所得额计算中，财产转让所得的计税依据为转让财产的收入额。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在无限期内用税前利润弥补。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目包括销售不动产和转让土地使用权。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的纳税人有义务在取得所得后及时足额缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的计税依据是什么？

27.问：什么是增值税的简易计税方法？

28.问：个人所得税中，哪些所得属于综合所得？

29.问：增值税的出口退税政策是如何规定的？

30.问：企业所得税中，什么是公益性捐赠支出？

税收基础期末试卷及答