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2025财政工作年底工作总结2篇

第一篇

2025财政工作年底工作总结与2026年计划

——集团总部财务部（资金管理中心）

一、2025年核心目标回顾与价值兑现

1.资金效率目标：全年加权平均资金成本（WACC）压降至5.8%，较2024年下降90bp，直接节约财务费用2.37亿元；通过“T+0”资金池归集率稳定在98.7%，释放沉淀资金38.4亿元，支撑集团战略并购及研发再投入，对应ROE提升1.6个百分点，超额完成董事会下达的“ROE提升≥1.2pp”刚性指标。

2.全面预算目标：滚动预算颗粒度细化至SKU级，预算偏差率由±8.4%收敛至±2.1%，助力经营单元精准控费；全年费用率14.2%，低于行业均值3.7pp，直接贡献经营利润4.05亿元。

3.合规风控目标：完成国资委“合规强化年”专项评价，内控缺陷关闭率100%，审计重大风险事项“清零”；税企争议案件由2024年的11起降至2起，节税及避免滞纳金合计1.18亿元。

4.数字化目标：RPA流程机器人上线23条，替代人工3.8万小时，折算人力成本945万元；EPIC数据仓库打通9大业务系统，实现凭证自动匹配率96%，月结时间由6.5天缩短至2.5天，提前满足集团“月结≤3天”的数字化里程碑。

二、年度量化成果与目标价值映射

（1）资金端：通过“境外低息债+境内超短融”组合融资人民币110亿元、美元7亿，综合融资成本3.85%，较年初预算低110bp；以2025年EBITDA86亿元测算，利息保障倍数提升至8.9倍，增强标普评级上调至BBB+的谈判筹码。

（2）税务端：主导西部基地“鼓励类产业目录”复核，退抵所得税1.34亿元；成功申请海南子公司“双15%”优惠，2025—2027年预计再节税2.1亿元，折现价值1.72亿元（按8%折现率）。

（3）报表端：首次实现“三表一键出报”，单体报表编制时间由10人·日降至0.5人·日，提前5天向资本市场披露三季报，获得分析师“透明度高”正面评价，估值溢价提升约5%。

三、重点问题与主客观归因

1.现金流预测偏误：Q3新能源板块原材料暴涨，采购预付款突增22亿元，导致月度现金流预测偏差一度达18.6%。

主观：预测模型对大宗商品价格弹性系数设定沿用2021—2023年低波动区间，缺乏高频数据回测；

客观：碳酸锂价格Q3单季上涨87%，超出彭博一致预期2.3个标准差。

2.境外资金回流阻滞：中东子公司利润汇回因OECD“全球反税基侵蚀”第二支柱立法草案，预提税率由5%提到15%，导致2.4亿美元滞留当地。

主观：对国际税改跟踪仅停留在月度简报，缺少情景沙盘；

客观：阿联酋国内法修订滞后，双边税收协定尚未更新。

3.系统接口异常：EPIC与SAPS/4HANA间成本中心字段错位，导致12月制造费用分摊差错0.37亿元，调账追溯耗时96小时。

主观：项目验收测试用例未覆盖“跨核算单元成本转移”场景；

客观：SAP升级EnhancementPack8后，字段长度由10位改12位，接口映射文档未同步。

四、2026年个人目标（SMART原则）

目标陈述：以“资金成本再降50bp、预算偏差率≤±1.5%、税企争议零发生、月结≤2天”四大指标为锚，对齐集团“效益攀登年”ROE提升≥1.8pp之公司级目标，确保财务板块贡献度不低于45%。

Specific：细化到“资金成本”指集团合并口径有息负债成本率；

Measurable：以年度审计报告披露数据为准；

Achievable：基于2025年已锁定600bp美元债、300bp超短融续作额度；

Relevant：直接支撑董事会ROE与现金流正面指引；

Timebound：2026年12月31日前达成。

五、分阶段可落地任务

1.资金成本

①2026Q1：完成存量高息债置换清单梳理，锁定≥30亿元、票息≥5.5%的债券，3月31日前发布赎回公告；衡量标准：置换后加权息差≥120bp；

②Q2：启动10亿元绿色中票，对标同期国债+80bp，6月30日前获交易商协会批文；

③Q3：与三家主权基金签订总计5亿美元TermLoan，定价SOFR+95bp，9月15日前资金到账；

④Q4：建立“利率掉期+货币掉期”双对冲，将浮动利率负债占比压至≤25%，12月20日前完成交易。

2.预算偏差

①1月：引入机器学习SARIMA模型，对占收入前80%的SKU建立周度滚动预测，1月31日前跑通历史回测（MAPE≤3%）；

②4月：上线“预算沙箱”功能，允许事业部