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经济法模拟试卷2(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业因经营困难，无法按时缴纳应纳税款的，可以申请延期纳税。以下哪种情况下，税务机关可以不予批准延期纳税？()

A.生产经营情况发生较大变化，确实无力按期缴纳税款

B.纳税人发生合并、分立，需调整原纳税事项

C.纳税人因不可抗力导致生产经营活动受到较大影响，无法按期缴纳税款

D.纳税人主动要求延期纳税

2.下列哪项不属于税收违法行为？()

A.伪造、变造完税凭证

B.拖延税款

C.纳税人按照规定办理税务登记、纳税申报和缴纳税款

D.隐瞒、谎报应纳税收入

3.下列哪项不属于税务机关的行政处罚？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.延期缴纳税款

D.暂扣营业执照

4.税收保全措施包括哪些？()

A.查封、扣押纳税人的财产

B.冻结纳税人的存款

C.责令提供纳税担保

D.以上都是

5.下列哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.罚金

D.暂扣营业执照

6.税务机关在办理税务登记时，对纳税人的哪些信息进行登记？()

A.纳税人名称、法定代表人姓名、住所地

B.纳税人税务登记证号码、主管税务机关名称、登记日期

C.纳税人开户银行账号、法定代表人联系电话、电子邮箱

D.以上都是

7.下列哪项不属于税收征收管理的原则？()

A.法律法规原则

B.依法行政原则

C.保护纳税人合法权益原则

D.保密原则

8.下列哪项不属于税收征收管理的具体措施？()

A.税务登记

B.税务审计

C.税收保全

D.税收强制执行

9.税务机关在税收征收管理中，对纳税人的哪些行为有权进行检查？()

A.纳税申报

B.纳税申报附送资料

C.纳税人财务会计制度

D.以上都是

10.下列哪项不属于税收违法行为？()

A.伪造、变造完税凭证

B.拖延税款

C.纳税人按照规定办理税务登记、纳税申报和缴纳税款

D.隐瞒、谎报应纳税收入

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中，可以采取以下哪些措施？()

A.税务登记

B.税务审计

C.税收保全

D.税收强制执行

E.税务调查

12.以下哪些情形下，税务机关可以决定采取税收保全措施？()

A.纳税人未按照规定期限缴纳或者解缴税款

B.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由

C.纳税人采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款

D.纳税人未按照规定设置账簿，造成计税依据不真实、不完整

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税收强制执行措施包括哪些？()

A.查封、扣押财产

B.冻结存款

C.罚款

D.没收违法所得

E.强制扣缴

14.纳税人有哪些权利？()

A.依法申请延期缴纳税款

B.依法申请退还多缴税款

C.对税务机关的处罚决定不服，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼

D.依法要求税务机关为其保密

E.依法享受税收优惠政策

15.以下哪些属于税收违法行为的情形？()

A.伪造、变造完税凭证

B.拖延税款

C.隐瞒、谎报应纳税收入

D.逃税

E.抗税

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______、滞纳金。

17.税务机关在征收税款时，税收保全措施包括______、扣押财产、冻结存款。

18.纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的______。

19.税务机关在税收征收管理中，对纳税人的哪些行为有权进行检查？包括______、纳税申报附送资料、纳税人财务会计制度。

20.税收强制执行措施包括______、强制扣缴、拍卖变卖财产等。

四、判断题(共5题)

21.纳税人可以自行决定是否进行税务登记。()

A.正确B.错误

22.税务机关在征收税款时，可以采取查封、扣押财产的税收保全措施。()

A.正确B.错误

23.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以立即采取强制执行措施。()

A.正确B.错误

24.税收强制执行措施包括冻结纳税人的银行账户。()

A.正确B