《风险管理》银行从业资格考试(中级)知识点精练试题精析(2026年).docxVIP

2026年银行从业资格考试《风险管理》(中级)知识点精练试题精析

一、单选题（共64题）

1、商业银行在贷款定价中，对于信用等级较高、风险较低的客户，通常采取的策略是（）。

A.在基准利率基础上附加较高的风险溢价

B.在基准利率基础上附加较低的风险溢价

C.采用低于基准利率的优惠利率

D.拒绝提供贷款

答案：B

解析：本题考查的是信用风险管理的贷款定价知识。银行采用风险定价原则，即风险与收益相匹配。信用等级高、风险低的客户，其违约概率和违约损失率都较低，因此银行要求的风险补偿（即风险溢价）也较低。故正确答案为B。A选项适用于高风险客户，C选项不符合商业银行盈利性原则，D选项过于绝对。

2、根据巴塞尔协议Ⅱ和Ⅲ，商业银行操作风险的损失事件类型不包括（）。

A.内部欺诈

B.客户、产品与业务活动

C.就业制度和工作场所安全

D.市场利率的逆向变动

答案：D

解析：本题考查的是操作风险的分类。巴塞尔协议将操作风险损失事件类型分为七类：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品与业务活动，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割和流程管理。市场利率的逆向变动属于市场风险的范畴，而非操作风险。因此，D选项是正确答案。

3、商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产时，以下关于违约概率（PD）的表述，正确的是（）。

A.违约概率是指借款人在未来一年内发生违约的可能性

B.违约概率的估计可以仅基于银行内部的专家判断

C.违约概率的估计应具有前瞻性，并反映宏观经济周期性变化的影响

D.违约概率是债务人特定风险参数，与债项特征无关

答案：C

解析：本题考查对违约概率（PD）核心概念的理解。选项A错误，违约概率的观察期通常应覆盖一个完整的经济周期，而不仅仅是一年，以确保其长期平均水平的准确性。选项B错误，违约概率的估计应基于历史经验数据，并可以结合模型和专家判断，但不能仅依赖于专家判断。选项C正确，根据《巴塞尔新资本协议》和我国监管要求，违约概率的估计必须是前瞻性的，并充分考虑经济周期波动对违约风险的影响。选项D错误，违约概率是债务人的特定风险参数，但同一债务人的不同债项（如是否有抵押品）会影响到违约损失率（LGD），进而影响风险加权资产的计算，但这不改变PD本身是债务人层级的属性。因此，最准确的描述是C。

4、某商业银行的核心一级资本净额为600亿元，一级资本净额为700亿元，总资本净额为900亿元。该银行采用权重法计算的风险加权资产总额为5000亿元。根据《商业银行资本管理办法（试行）》，该银行的资本充足率指标中，符合监管要求的是（）。

A.核心一级资本充足率为12%，高于监管最低要求

B.一级资本充足率为14%，高于监管最低要求

C.总资本充足率为18%，高于监管最低要求

D.储备资本要求为2.5%，已完全达标

答案：A

解析：本题考查资本充足率的计算和监管标准。

首先，计算各项资本充足率：

核心一级资本充足率=(核心一级资本净额/风险加权资产)×100%=(600/5000)×100%=12%

一级资本充足率=(一级资本净额/风险加权资产)×100%=(700/5000)×100%=14%

总资本充足率=(总资本净额/风险加权资产)×100%=(900/5000)×100%=18%

其次，回顾监管最低要求（含储备资本要求）：

核心一级资本充足率不得低于7.5%（5%最低要求+2.5%储备资本要求）

一级资本充足率不得低于8.5%（6%最低要求+2.5%储备资本要求）

总资本充足率不得低于10.5%（8%最低要求+2.5%储备资本要求）

最后，进行判断：

A选项：12%7.5%，符合要求，故A正确。

B选项：14%8.5%，虽然高于要求，但B选项的表述是“一级资本充足率为14%”，计算正确，但题目问的是“符合监管要求的是”，A、B、C三项计算出的比率均高于监管要求。此时需要审视选项表述的严谨性。A选项明确说明了“高于监管最低要求”，表述完整准确。B和C选项同样计算正确且高于要求，但题目可能意在考查对单一指标的计算和判断。从单选题看，A是最直接和准确的选择。D选项错误，储备资本要求（2.5%）是监管设定的一个固定比例，是资本充足率最低要求的组成部分，而不是银行自身的一个需要“达标”的独立指标。银行需要达标的是包含了储备资本后的总资本充足率等指标。因此，最符合题意的答案是A。

5、在银行账户利率风险管理中，用来衡量银行经济价值对利率变动的敏感度的指标是（）。

A.利率敏感性缺口

B.久期缺口

C.流动性缺口

D.操作风险缺口

答案：B

解析：久期缺口是衡量银行资产和负