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现金相关试题

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.下列哪个选项不是货币资金的一种形式？()

A.库存现金

B.银行存款

C.应收账款

D.票据

2.下列关于现金日记账的描述，哪项是错误的？()

A.现金日记账由出纳人员根据现金收付凭证逐日逐笔登记

B.现金日记账的借方登记现金的增加

C.现金日记账的贷方登记现金的减少

D.现金日记账可以由会计人员登记

3.企业从银行提取现金时，应借记哪个账户？()

A.现金

B.银行存款

C.其他货币资金

D.管理费用

4.下列哪项不属于现金管理的要求？()

A.确保现金的安全

B.限制现金的使用范围

C.遵守国家有关现金管理的法律法规

D.会计人员可以随意借出个人现金

5.企业支付现金的原始凭证是？()

A.银行对账单

B.收据

C.支票

D.现金日记账

6.现金日记账的期末余额与银行对账单的余额不一致的原因可能是？()

A.现金日记账的登记错误

B.银行对账单的登记错误

C.现金日记账与银行对账单同时出现登记错误

D.以上都是

7.企业现金日记账的余额应该与哪个账户的余额相等？()

A.银行存款日记账

B.库存现金

C.现金总账

D.应收账款

8.企业将现金存入银行时，应贷记哪个账户？()

A.现金

B.银行存款

C.管理费用

D.费用支出

9.企业现金日记账的记账依据是？()

A.会计分录

B.会计凭证

C.管理部门指令

D.预算分配

10.企业从银行提取现金，以下哪种情况不需要编制银行存款付款凭证？()

A.企业支付日常零星开支

B.企业支付给职工的工资

C.企业支付给供应商的货款

D.企业支付给银行的利息

二、多选题(共5题)

11.现金日记账的登记应满足以下哪些要求？()

A.登记要及时

B.会计科目要准确

C.金额要正确

D.符合内部控制要求

E.可以由非出纳人员登记

12.以下哪些属于现金日记账的账务处理内容？()

A.现金收付业务

B.银行存款的收付业务

C.现金日记账的核对

D.现金日记账的调整

E.银行对账单的编制

13.企业在进行现金管理时，应遵守以下哪些规定？()

A.不得白条抵库

B.不得坐支现金

C.不得挪用现金

D.不得超限额使用现金

E.不得私自借出现金

14.以下哪些情况会导致现金日记账与银行对账单的余额不一致？()

A.银行已收款，企业未记账

B.银行已付款，企业未记账

C.企业已收款，银行未记账

D.企业已付款，银行未记账

E.银行和企业同时记账错误

15.企业应如何加强现金的内部控制？()

A.建立健全的现金管理制度

B.明确现金管理职责分工

C.加强现金收付的审批手续

D.定期进行现金盘点

E.加强对现金出纳人员的监督

三、填空题(共5题)

16.现金日记账是一种按照现金收付业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记的______。

17.企业在日常经营活动中，每日的现金收入应于当日______。

18.企业从银行提取现金，应填制______，并经有关负责人审批后，由出纳人员办理提取手续。

19.企业每月至少应将现金日记账与银行对账单进行一次核对，以确保______。

20.根据我国《现金管理暂行条例》，企业现金的日常收支应遵守______原则。

四、判断题(共5题)

21.企业的库存现金可以用来支付给职工的工资。()

A.正确B.错误

22.企业从银行提取现金，无需进行会计处理。()

A.正确B.错误

23.现金日记账的余额必须与银行对账单的余额一致。()

A.正确B.错误

24.企业的现金支出必须全部通过银行转账完成。()

A.正确B.错误

25.现金日记账的登记不需要连续编号。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：现金日记账与银行对账单核对的主要目的是什么？

27.问：企业应该如何进行现金的内部控制？

28.问：什么是未达账项？

29.问：为什么企业要限制现金的使用范围？

30.问：现金日记账和银行存款日记账有何区别？

现金相关试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】货币资金包括库存现金、银行存款和票据