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某市企业所得税知识竞赛试题二

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些企业？()

A.在中国境内注册的所有企业

B.在中国境内注册的营利性企业

C.在中国境内注册的工业企业

D.在中国境内注册的所有企业，但包括外资企业

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税利润

D.应税销售额

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.生产经营成本和费用

B.股息、红利等权益性投资收益

C.税收滞纳金和罚款

D.资产损失和捐赠支出

5.企业发生的哪些支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.捐赠支出

B.职工福利支出

C.税收滞纳金和罚款

D.资产损失

6.企业所得税的纳税年度是如何确定的？()

A.按照公历年度确定

B.按照企业会计年度确定

C.按照企业成立日期确定

D.按照企业合同期限确定

7.企业如何进行企业所得税的申报和缴纳？()

A.每年1月31日前申报，3月31日前缴纳

B.每年6月30日前申报，9月30日前缴纳

C.每年12月31日前申报，次年的3月31日前缴纳

D.每年4月30日前申报，6月30日前缴纳

8.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.特定地区税收优惠

D.以上都是

9.企业所得税的纳税申报表分为哪几类？()

A.一类表、二类表、三类表

B.一类表、二类表、三类表、四类表

C.一类表、二类表、三类表、四类表、五类表

D.一类表、二类表、三类表、四类表、五类表、六类表

10.企业所得税的审计和检查是如何进行的？()

A.税务机关进行现场审计

B.税务机关进行远程审计

C.税务机关委托第三方进行审计

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪些属于税前扣除项目？()

A.职工工资及福利费

B.财产损失

C.捐赠支出

D.利息费用

E.投资收益

12.根据《企业所得税法》，以下哪些情况可以享受税收减免？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.特定地区企业

D.研发型企业

E.资源综合利用企业

13.企业所得税的纳税申报需要提交哪些资料？()

A.企业所得税纳税申报表

B.会计报表

C.税收缴款书

D.企业所得税汇算清缴报告

E.税务机关要求的其他资料

14.企业所得税的纳税年度可以如何确定？()

A.按照公历年度确定

B.按照企业会计年度确定

C.按照企业合同期限确定

D.按照企业成立日期确定

E.按照企业实际经营周期确定

15.以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.减半征收企业所得税

B.加速折旧

C.免征企业所得税

D.减免增值税

E.减免营业税

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内注册的____企业。

17.企业所得税的计税依据是企业的____。

18.企业所得税的基本税率为____%。

19.企业所得税的纳税年度按照____确定。

20.企业所得税的税收优惠政策中，____是指在一个纳税年度内，年应纳税所得额低于100万元的小型微利企业。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的性质或地区差异而有所不同。()

A.正确B.错误

22.企业发生的广告费支出，无论多少，都可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度必须与企业的会计年度保持一致。()

A.正确B.错误

24.企业在享受税收优惠政策期间，其应纳税所得额不得高于规定的限额。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的汇算清缴是在年度终了后，企业自行计算应纳税所得额，并向税务机关申报纳税的过程。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的税前扣除项目？

27.企业所得税的税收优惠政策有哪些种类？

28.企业所得税的纳税年度是如何确定的？

29.企业在享受税收优惠时，需要注意哪些事项？

30.企业