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区块链在供应链金融中的应收账款确权应用

引言

供应链金融作为连接实体经济与金融服务的重要纽带，核心在于通过核心企业信用传递，解决链上中小微企业融资难题。其中，应收账款确权作为关键环节，直接决定了融资的可行性与效率——只有确认应收账款的真实性、合法性及权属清晰性，金融机构才能放心为中小微企业提供资金支持。然而，传统模式下，应收账款确权因涉及多方主体、信息孤岛、流程冗长等问题，长期面临“确权难、流转难、融资难”的三重困境。近年来，区块链技术凭借其分布式账本、不可篡改、智能合约等特性，为应收账款确权提供了新的解决方案，逐渐成为推动供应链金融数字化转型的核心技术支撑。本文将围绕区块链在应收账款确权中的应用展开，从传统痛点、技术适配性、具体场景及实践价值等维度深入剖析，探讨这一技术如何重构供应链金融的信任基础与业务流程。

一、传统应收账款确权的核心痛点

（一）信息不透明导致信任成本高企

应收账款确权的本质是验证“交易真实性”与“债权合法性”。在传统模式下，交易信息分散存储于核心企业、供应商、物流方、质检方等多方系统中，且各主体间数据壁垒森严。例如，供应商持有合同、发货单等纸质凭证，核心企业掌握验收记录与付款计划，金融机构仅能通过人工核对部分单据判断真实性。这种信息割裂使得金融机构难以穿透核查全链条数据，往往需要依赖核心企业的“单方声明”，但中小微企业与核心企业地位不对等，存在伪造单据、重复质押等道德风险。据行业调研，约30%的中小微企业融资申请因“信息真实性存疑”被拒，信任成本直接推高了融资门槛。

（二）流程繁琐降低业务效率

传统确权需经历“供应商提交单据-核心企业核验-金融机构二次审核-登记公示”等多环节，且每一步都依赖人工操作。以制造业为例，一笔应收账款确权通常需要7-15个工作日：供应商需将纸质合同、物流单、发票等材料邮寄至核心企业；核心企业财务人员需逐一核对单据与系统记录，若存在信息偏差（如物流单号与验收时间不匹配），还需与供应商反复沟通；金融机构收到核验结果后，还需通过央行征信中心动产融资统一登记公示系统完成登记，流程冗余导致资金到账周期长，难以满足中小微企业“短、频、急”的融资需求。

（三）操作风险与法律纠纷频发

由于缺乏统一的数据存证与追溯机制，传统确权易因“单据丢失”“信息篡改”“权属不清”引发纠纷。例如，某供应商曾因纸质合同在邮寄过程中丢失，导致核心企业以“无有效凭证”为由拒绝确权；另有案例显示，部分企业利用不同金融机构间信息不通畅，将同一笔应收账款重复质押融资，最终因无法兑付引发法律诉讼。据统计，供应链金融领域因确权问题导致的纠纷占比超过40%，不仅增加了司法成本，更削弱了金融机构参与意愿。

二、区块链技术与应收账款确权的适配性分析

（一）区块链的核心特性与确权需求的匹配

区块链是一种由多方共同维护、基于密码学保证数据不可篡改和可追溯的分布式账本技术。其核心特性与应收账款确权的关键需求高度契合：

其一，分布式账本实现“数据共享”。区块链通过节点共识机制，将交易数据同步存储于所有参与方（核心企业、供应商、金融机构、监管方等）的节点中，打破信息孤岛，确保各方获取的是同一版本的“真实数据”。

其二，不可篡改性保障“数据可信”。每笔交易数据经哈希算法加密后形成唯一“数字指纹”，后续任何修改都会导致哈希值改变并被所有节点识别，从技术层面杜绝数据篡改可能。

其三，智能合约实现“自动执行”。通过预设规则的代码程序，可在满足特定条件（如核心企业确认收货）时自动触发确权流程，减少人工干预，提升执行效率。

（二）区块链如何解决传统确权的核心矛盾

针对信息不透明问题，区块链通过“全链条数据上链”构建可信数据源。从交易发生初期，供应商与核心企业签订的电子合同、物流方上传的运输记录、质检方提交的验收报告等关键信息，均以加密形式实时上链，形成“交易存证链”。所有参与方通过授权可随时查询链上数据，金融机构无需依赖单方提供的单据，即可通过交叉验证（如合同编号与物流单号、验收时间的匹配性）判断交易真实性。

针对流程繁琐问题，区块链通过“智能合约”实现流程自动化。例如，当物流方将货物签收信息上链后，智能合约自动触发核心企业的验收流程；核心企业确认无误后，系统自动生成确权凭证并同步至金融机构节点；金融机构通过链上数据完成审核后，智能合约自动执行融资放款。这一过程将传统的“人工传递-多次核验”转变为“数据自动流转-规则自动执行”，理论上可将确权时间从7-15天缩短至1-3天。

针对操作风险问题，区块链通过“可追溯性”与“权属登记”强化责任约束。每笔数据上链时均记录操作时间、操作主体（如供应商ID、核心企业账号）及数据内容，形成完整的“操作日志链”。若后续出现纠纷，可通过追溯链上记录快速定位责任方（如确认是否为核心企业授权人员操作确权）。同时，区块链与央行征