账套创建与管理.pptxVIP

2025/12/21账套创建与管理汇报人：WPS

CONTENTS目录01账套创建准备02账套创建过程03账套日常管理04账套常见问题及解决

账套创建准备01

明确创建目标匹配企业业务规模如中小型制造企业需设置生产车间核算模块，年营收超5000万企业建议启用多维度成本分析功能。满足合规监管要求餐饮连锁企业需按《税收征管法》第22条，在账套中预设增值税进销项台账，留存至少10年备查。支撑管理决策需求某电商企业通过账套预设SKU利润分析表，实时监控TOP20商品毛利率，每月生成调价决策报告。

收集基础资料企业基础信息收集需收集企业全称、统一社会信用代码、注册地址等，如上海某科技公司注册时需提供浦东新区XX路的详细地址及营业执照复印件。会计核算参数确认明确记账本位币（如人民币）、会计年度（如1月-12月）、折旧方法（如年限平均法），某制造企业选择双倍余额递减法计提设备折旧。

账套创建过程02

选择创建方式标准模板创建中小企业可选用财务软件内置模板，如金蝶KIS的“标准会计制度”模板，快速完成科目设置等基础配置。自定义创建大型企业如华为，会根据业务需求自定义账套，设置多核算维度、特殊会计科目及个性化报表格式。导入外部账套新成立分公司时，可导入总公司账套备份，如用友U8系统支持通过XML文件导入历史账套结构与期初数据。

设置账套基本信息录入账套名称与启用会计期间某贸易公司创建账套时，需填写“XX贸易2024年度账套”，并设定启用日期为2024年1月1日，确保账务起始时间准确。选择适用会计准则与核算制度小型制造企业通常选择《小企业会计准则》，大型上市公司则需遵循《企业会计准则》，以符合税务与审计要求。

确定会计科目体系科目体系框架选择制造业企业常选用《企业会计制度》科目体系，含资产、负债等6大类，如生产成本制造费用等专项科目。科目层级设置某贸易公司设置三级科目，如应收账款-华东区-上海A客户，精细化管理往来款项。

确定会计科目体系01科目增减调整高新技术企业需增设研发支出一级科目，按项目核算资本化与费用化支出，符合科创企业特性。02科目编码规则制定采用4-2-2编码规则，例1001库存现金100201工行存款，确保科目分类清晰且便于电算化处理。

录入初始数据录入账套名称与启用期间如某贸易公司创建账套时，需填写“XX贸易2024年度账套”，并设定启用期间为2024年1月，确保账务起始时间准确。选择适用会计准则与核算制度小型企业常选《小企业会计准则》，上市公司则需遵循《企业会计准则》，如某上市公司账套明确勾选“新金融工具准则”。

账套日常管理03

账套数据备份企业基本信息采集需收集企业全称、统一社会信用代码、所属行业等，如制造业企业需补充生产经营地址及主要产品类型。财务核算参数确认明确会计制度（如小企业会计准则）、记账本位币、会计年度起止日期，例如外贸企业常选用人民币为记账本位币。

账套权限设置系统模板创建适用于中小企业，如某贸易公司使用金蝶KIS预设的“标准会计制度”模板，30分钟内完成基础账套搭建。自定义参数创建大型集团企业常用，如某制造企业根据业务需求，手动设置会计科目编码规则（4-2-2结构）及存货计价方式。导入外部数据创建新成立分公司可导入总公司账套备份数据，如某连锁餐饮企业将总部会计科目表导入新店账套，减少重复配置。

账套数据维护确定核算主体范围如连锁餐饮企业创建账套时，需明确包含总部、5家直营店及2家加盟店的财务数据合并范围。设定会计核算规则制造业企业需明确存货计价采用加权平均法，固定资产折旧年限按税法规定的机器设备10年标准设定。规划数据管理需求电商企业需预设订单流水与财务数据对接规则，确保每日5000+订单自动同步至账套系统。

账套升级操作科目体系框架选择制造业企业常选用《企业会计准则》科目体系，含资产、负债等6大类，如应收账款生产成本等核心科目。行业特殊科目的增设物流公司需增设运输工具货运代理费科目，商贸企业则需设置进销差价等特色会计科目。

账套升级操作科目级次与编码规则制定按4-2-2编码规则设置，如1001库存现金，二级科目100101人民币，三期存款。科目使用权限分配财务经理拥有应付账款科目审批权，出纳仅可操作库存现金银行存款等资金类科目。

账套常见问题及解决04

数据丢失问题企业基本信息收集需收集企业全称、纳税人识别号、注册地址等，如北京某科技公司需提供营业执照复印件及税务登记证副本。会计核算需求确认明确企业采用的会计准则（如小企业会计准则或企业会计准则）、记账本位币及会计年度划分，例如制造业企业常以公历年度为会计年度。

权限冲突问题账套名称与编码设置需根据企业性质命名，如上海XX贸易有限公司2024年度账套，编码遵循财务部规则，通常为6位