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2025医院财务年终工作总结

2025年，在医院管理层的统筹指导及各科室协同配合下，财务部围绕“降本增效、精准管控、业财融合”核心目标，扎实推进各项财务工作，全年收支结构持续优化，资金运营安全稳健，为医院高质量发展提供了有力支撑。

预算管理方面，年初结合医院战略规划及各科室业务计划，采用“零基预算+增量调整”双轨模式编制年度预算，将医疗业务量、DRG/DIP付费改革影响、耗材集采降价等因素纳入模型测算，最终核定总预算12.8亿元，较2024年增长5.2%。预算执行中建立“月度跟踪、季度分析、半年调整”机制，通过财务系统与HIS系统数据对接，实时监控各科室支出进度。全年总预算执行率98.6%，其中医疗业务支出执行率97.9%，人员经费执行率99.2%，仅3个科研项目因进度延迟调减预算180万元。针对门诊楼维修项目超支问题（超支率5.7%），及时联动后勤部门核查，发现系材料价格上涨所致，经协商调整合同条款并追加预算50万元，确保项目顺利完工。

收入管理上，全年实现总收入13.2亿元，同比增长6.8%。其中医疗收入12.1亿元（占比91.7%），较上年增加0.8亿元，主要得益于门诊量增长（同比上升7.3%）及CMI值提升（从1.12增至1.18）带动的住院收入增长（住院收入占医疗收入58.3%）。医保管理方面，严格执行DRG/DIP分组规则，全年申报医保费用8.2亿元，结算率95.3%（较2024年提高2.1个百分点），通过前置审核拦截不合规费用430万元，拒付率降至0.8%（低于行业平均1.2%）。其他收入中，科研经费到账3200万元（完成年度目标106.7%），教学收入1500万元（主要为规培生经费），均按专项管理要求全额入账。

成本控制是本年度重点工作。通过“控耗、降本、提效”组合拳，全年总支出12.5亿元，同比增长4.9%，低于收入增速1.9个百分点，成本率94.7%（较上年下降1.7个百分点）。耗材管理上，依托SPD系统实现高值耗材“扫码入库使用追溯成本归集”全流程管控，耗占比从23.1%降至20.8%（节约成本约2800万元）；国家集采耗材使用占比提升至65%，平均采购价格下降42%。药品成本方面，严格执行“零加成”政策，药占比28.7%（低于目标值1.3个百分点），其中国家集采药品使用金额占比41%，节省药费支出1600万元。运营成本中，通过优化设备采购流程（集中招标节约15%采购成本）、推行节能改造（水电费用同比下降3.2%）、调整后勤服务外包模式（年节约人工成本200万元），非医疗业务支出增速控制在2.5%以内。

资金运营保持稳健。全年资金净流入7000万元，年末货币资金余额1.2亿元（较年初增长11.5%）。优化付款周期管理，在保证供应商关系前提下，将应付账款周转天数从45天延长至50天（释放资金约1800万元）；同时对3个月以上闲置资金开展低风险理财，实现收益260万元（较上年增加80万元）。现金流监测方面，建立“日监测、周预警、月调度”机制，针对7月医保回款延迟问题（预计到账8000万元实际仅到5500万元），及时启动应急资金池（动用定期存款3000万元），确保职工薪酬、药品采购等刚性支出不受影响。

信息化建设取得突破。完成业财融合系统二期升级，实现收费、耗材、固定资产等业务数据与财务系统实时对接，自动生成凭证占比从65%提升至82%，单张凭证处理时间缩短40%。电子票据全面覆盖门急诊、住院及体检业务，使用率98%（较上年提高12个百分点），年节约票据印刷及管理成本45万元。新增成本分析模块，可实时生成科室、项目、病种三级成本报表，为DRG成本核算提供数据支撑，已协助临床科室优化2个高成本病种诊疗方案（例均成本分别下降8.6%和10.2%）。

团队能力与风险防控同步强化。全年组织内部培训6次（内容涵盖DRG成本核算、新政府会计制度、财务数据分析），外派学习12人次，团队持证率（中级及以上职称）提升至75%（较上年提高5个百分点）。内控方面，开展专项审计4次，重点检查收费窗口、药品库房、设备采购等环节，发现3类11项问题（如收费系统参数设置错误导致少收诊查费），均已整改并完善制度5项。廉政风险防控中，配合纪检部门完成耗材供应商廉洁协议签订全覆盖，全年未发生财务人员违规违纪事件。

回顾全年，虽在预算精准度、业财融合深度等方面仍有提升空间（如部分科室成本意识不足，个别项目预算偏差率超10%），但通过扎实工作，财务支撑职能得到有效发挥。2026年将重点推进全成本核算系统上线、深化DRG成本分析应用，并进一步强化财务数据对临床决策的支持作用，为医院高质量发展注入更强劲的财务动能。