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2025年学历类自考市政学-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、增值税的税率分为13%、9%、6%三档，适用于一般货物销售的是（）

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

2、房产税的计税依据是（）

A.房屋原值

B.原值减除10%或30%

C.市场评估值

D.租金收入

3、企业所得税的税率是（）

A.5%

B.20%

C.25%

D.30%

4、契税的纳税人是（）

A.房屋买方

B.房屋卖方

C.双方共同

D.无需纳税

5、关税完税价格的计算公式为（）

A.FOB价+运费+保险费

B.CIF价

C.FOB价+关税

D.市场同类价格

6、环境保护税的征税范围包括（）

A.大气污染物

B.水污染物

C.噪声

D.以上全部

7、耕地占用税的税率幅度是（）

A.10-50元/平方米

B.10-100元/平方米

C.5-30元/平方米

D.5-50元/平方米

8、车船税的计税依据是（）

A.车船价值

B.车船自重

C.通行费收入

D.市场评估价

9、增值税小规模纳税人的征收率是（）

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

10、个人所得税综合所得的起征点为（）

A.5000元/月

B.6000元/月

C.10000元/月

D.12000元/月

11、增值税一般纳税人的税率标准是？

A.3%B.9%C.13%D.17%

12、消费税中下列哪项不属于应税消费品？

A.车辆B.酒精C.化妆品D.金银首饰

13、企业所得税的计算基数是？

A.应纳税所得额B.利润总额C.成本费用D.资本公积

14、个人所得税综合所得的起征点是？

A.3000元/月B.5000元/月C.8000元/月D.10000元/月

15、房产税从价计征的税率是？

A.1.2%B.0.4%C.12%D.20%

16、关税的征税环节是？

A.生产环节B.国内流转环节C.进口环节D.出口环节

17、契税的税率幅度范围是？

A.1%-3%B.3%-5%C.5%-8%D.8%-10%

18、印花税的计税依据通常不包括？

A.合同金额B.应税收入C.资产评估值D.融资总额

19、耕地占用税的计税标准是？

A.土地面积B.土地等级C.土地用途税额D.市场价格

20、车辆购置税的税率是？

A.5%B.10%C.13%D.17%

21、我国现行的增值税税率分为哪三个档次？

A.3%、6%、9%

B.13%、9%、6%

C.10%、5%、0%

D.20%、10%、0%

22、企业所得税的纳税人是？

A.所有企业

B.按照企业所得税法规定应纳税的企业

C.个体工商户

D.外商投资企业

23、下列哪项属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.绩效奖金

B.子女教育

C.购房贷款利息

D.境外所得

24、房产税的税率如何确定？

A.1%-3%

B.0.4%-1.2%

C.5%-20%

D.0.5%

25、契税的纳税义务发生时间是什么时候？

A.房屋交付使用

B.合同签订时

C.税款缴纳时

D.房屋过户登记

26、关税的完税价格如何计算？

A.成交价

B.成交价+运费

C.成交价+保险费+运费

D.成交价+关税

27、车船税的计税依据是？

A.车船价值

B.车船自重

C.车船载重

D.车船购置价格

28、耕地占用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地面积×适用税率

C.土地评估价值

D.税收优惠面积

29、环境保护税的征税范围包括哪些？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.以上全部

30、印花税的税率确定方式是？

A.固定税率

B.比例税率

C.固定税额

D.差别税率

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、下列关于增值税税率的规定正确的是？

A.13%适用于一般货物销售

B.9%适用于交通运输、建筑等生活必需品

C.6%适用于现代服务业

D.0%仅适用于进口货物

32、消费税的征税环节包括哪些？

A.生产环节

B.委托加工环节

C.进口环节

D.零售环节（仅限金银首饰）

33、下列属于个人所得税