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2025医院财务年终总结

2025年，医院财务工作紧密围绕“提质增效、风险防控、业财融合”主线，在保障医疗业务正常运转的同时，通过精细化管理推动运营效益提升。全年医疗收入总计12.8亿元，较2024年增长8.6%，其中门诊收入4.2亿元（+7.2%），住院收入7.6亿元（+9.3%），检查检验收入2.1亿元（+11.5%），主要得益于心血管、肿瘤等重点学科门诊量提升15%，三级手术占比提高至38%带动住院次均费用结构优化。医保结算总额8.9亿元，DRG/DIP实际支付率96.2%，较上年提高2.5个百分点，通过优化入组管理、规范诊疗行为减少拒付金额320万元；自费及其他收入1.7亿元，同比增长10.1%，主要来自特需门诊及健康管理中心服务量增加。

在收入规模稳步增长的同时，成本管控的精细化水平成为影响运营效益的关键。全年总支出11.2亿元，同比增长6.8%，低于收入增速1.8个百分点，成本收益率（收入支出）/收入达12.5%，较上年提升1.2个百分点。直接成本中，药品耗材支出5.1亿元（+5.3%），通过落实国家药品集采第六批、高值耗材集采第三批，药品综合降价幅度28%，心脏支架、骨科植入物等12类高值耗材采购成本下降22%，全年节约采购资金1800万元；推行“耗占比”动态监控，将科室耗材占医疗收入比例纳入绩效考核，12个临床科室耗占比同比下降13个百分点。人力成本3.8亿元（+7.1%），主要因新增20名博士及学科带头人引进，通过优化薪酬结构（绩效工资占比从65%调整至70%，向临床一线倾斜），人均效能（医疗收入/职工人数）提升9.2%。间接成本中，运营费用1.5亿元（+4.5%），通过合同能源管理改造中央空调系统，年节电120万度（节约电费96万元）；设备维护费通过签订年度总包协议，单价下降15%，节约费用210万元；办公耗材实行“按需申领、总量控制”，支出同比减少12%。

预算管理作为资源配置的核心工具，本年度在流程优化和执行监控上取得显著成效。年初预算编制结合医院“十四五”规划及学科发展需求，采用“零基预算+增量预算”复合模式，将500万元以上大型设备采购、重点学科建设等专项纳入滚动预算管理。全年总预算执行率97.3%，其中人员经费执行率98.5%（因年中增加骨干引进），设备购置执行率92%（原计划DSA设备因厂家延迟调整至2026年），公用经费执行率99.1%（通过节能改造、集中采购节约180万元）。建立“周预警、月通报、季分析”机制，对执行率低于70%的3个科室约谈，调整后四季度执行进度提升15个百分点；针对DRG成本管控专项预算，单独设立台账跟踪，确保300万元培训、系统升级费用精准投入，带动病例组合指数（CMI值）从1.23提升至1.28。

资金安全与使用效率是财务工作的底线，本年度通过强化现金流管理和资金统筹，为医院发展提供了有力保障。全年经营活动现金流净额4.1亿元，较上年增加0.8亿元，主要得益于医保回款周期从45天缩短至32天（专人对接医保部门、完善数据校验），应收账款周转率12.6次/年（2024年10.8次）。严格执行“收支两条线”，每日监控银行账户余额，将3个月以上闲置资金5000万元转为协定存款，增加利息收入85万元；应付账款管理上，对30家长期供应商执行“60天账期”，既享受采购折扣又维护信用，全年无一笔逾期付款。

信息化建设的深入推进，不仅提升了财务工作效率，更推动了业财数据的深度融合。完成业财融合系统二期升级，实现HIS收费数据与财务核算实时同步，收费日报核对时间从2小时缩短至15分钟；电子票据覆盖率100%，患者扫码开票占比82%，窗口开票量减少40%，节约人力成本80万元/年；上线智能审核模块，自动核验报销单据的票据真伪、审批流程、费用标准，全年拦截不合规单据2300笔（涉及金额450万元），差错率从0.8%降至0.12%；配合运营部门开发“科室运营仪表盘”，实时展示收入、成本、CMI值等18项指标，为临床决策提供数据支持。

团队能力的提升是各项工作落地的基础，本年度通过培训、轮岗和制度完善，财务队伍的专业素养和协作能力进一步增强。全年组织内部培训12次（涵盖DRG成本核算、新政府会计制度、税务筹划），外派学习6人次（参加全国医院总会计师论坛等）；优化岗位设置，合并成本核算与运营分析岗，增设医保财务专岗，通过轮岗培养“业财融合”型人才；配合内部审计完成3个科室经济责任审计，发现备用金管理不规范、采购合同条款模糊等问题，制定《备用金管理办法》《合同审核清单》，完善风险防控体系。