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南开17秋学期《税收理论与实务》在线作业满分答案1

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人资格认定，以下哪项是正确的？()

A.从事货物生产的纳税人

B.从事货物批发和零售的纳税人

C.从事服务、无形资产和不动产的纳税人

D.上述所有

2.在计算企业所得税时，下列哪项不属于税前扣除项目？()

A.按规定计提的折旧费用

B.按规定缴纳的增值税

C.用于广告宣传的费用

D.研发费用

3.个人所得税中，工资薪金所得的计税依据是？()

A.实际取得的工资薪金

B.实际支付的工资薪金

C.发放给个人的工资薪金

D.实际领取的工资薪金

4.以下哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.出口货物

D.出口服务

5.企业所得税的税率是固定的吗？()

A.是

B.否

C.视情况而定

D.按行业不同而不同

6.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售自产货物

B.提供应税服务

C.转让不动产

D.购进原材料

7.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关代征

C.发放收入的单位或个人代扣代缴

D.上述所有

8.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.销售古旧图书

C.提供教育服务

D.出口货物

9.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.无限期

10.以下哪项不属于企业所得税的纳税调整事项？()

A.捐赠支出

B.加速折旧

C.税收滞纳金

D.研发费用加计扣除

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额的计算中，以下哪些属于调整增加项目？()

A.资产减值损失

B.税收滞纳金

C.罚款和罚金

D.境外所得

12.增值税的征收管理中，以下哪些属于增值税专用发票的管理内容？()

A.发票的领购与使用

B.发票的存根和记账联的保存

C.发票的认证和抵扣

D.发票的缴销和核销

13.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.自行申报

B.代扣代缴

C.委托申报

D.网上申报

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.销售自产农产品

B.提供应税服务

C.出口货物

D.古旧图书销售

15.企业所得税的优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.加计扣除

C.投资抵免

D.税收饶让

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，其计算公式为：应纳税所得额=收入总额-成本、费用和损失+（-）纳税调整增加额-（-）纳税调整减少额。

17.增值税的税率分为三档，分别为：基本税率、低税率和零税率。

18.个人所得税的征收方式主要有两种：自行申报和代扣代缴。

19.增值税专用发票是增值税管理的重要工具，其基本联次为：发票联、抵扣联和记账联。

20.企业所得税的亏损弥补期限为5年，自亏损年度的下一年度起计算。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人必须是一般纳税人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在以后的任意纳税年度中全部扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税申报期与个人所得税的征收期相同。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人可以选择简易计税方法来减轻税负。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的税率设置及其目的。

27.为什么企业所得税需要进行纳税调整？

28.个人所得税的源泉扣缴制度是如何运作的？

29.什么是增值税的进项税额？

30.企业所得税的优惠政策有哪些类型？

南开17秋学期《税收理论与实务》在线作业满分答案1

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人资格认定不局限于某一种类型，包括从事货物生产、批发和零售的纳税人，以及从事服务、无形资产和不动产的纳税人。

2.【答案】B

【解析】增值税属于价外税，不直接计入企业的成本和费用，因此不得在计算企业所得税时税前扣除。

3.【答案】A

【解析】个人所得税中，工资薪金所得的计税依据是实际取得的工资