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离婚时养老保险金分割

引言

婚姻关系的解除往往伴随着财产分割的复杂问题，而养老保险金作为与个人社会保障权益密切相关的财产类型，其分割规则既涉及夫妻共同财产的一般认定标准，又因养老保险的人身属性、期待性特征而具有特殊性。在司法实践中，因养老保险金分割引发的争议屡见不鲜，既有夫妻双方对“是否属于共同财产”的认知分歧，也有“如何计算分割比例”的操作难题。本文将围绕离婚时养老保险金分割的法律依据、基本原则、实务情形及难点展开系统分析，旨在为理解这一问题提供全面参考。

一、离婚时养老保险金分割的法律依据

婚姻家庭领域的财产分割以“夫妻共同财产”的认定为前提，养老保险金作为特殊财产类型，其分割规则需结合《民法典》婚姻家庭编及相关司法解释综合判断。

（一）夫妻共同财产的一般规定

根据《民法典》第1062条，夫妻在婚姻关系存续期间所得的工资、奖金、劳务报酬，生产、经营、投资的收益等财产，均属于夫妻共同财产。养老保险金虽未被直接列举，但因其本质是对婚姻关系存续期间一方或双方劳动报酬的延期支付，故司法实践中普遍认可其“财产性”特征。最高人民法院关于适用《民法典》婚姻家庭编的解释（一）（以下简称《婚姻家庭编解释》）第25条进一步明确：“婚姻关系存续期间，下列财产属于民法典第一千零六十二条规定的‘其他应当归共同所有的财产’：……（二）男女双方实际取得或者应当取得的基本养老金……”这一规定为养老保险金纳入夫妻共同财产范围提供了直接依据。

（二）养老保险金的特殊属性限制

需注意的是，养老保险金的分割并非完全等同于普通共同财产。一方面，养老保险金具有人身专属性，其设立目的是保障退休后的基本生活，与个人身份紧密关联；另一方面，养老保险金的取得具有附条件性——需达到法定退休年龄且累计缴费满15年。因此，《婚姻家庭编解释》第80条特别规定：“离婚时夫妻一方尚未退休、不符合领取基本养老金条件，另一方请求按照夫妻共同财产分割基本养老金的，人民法院不予支持；婚后以夫妻共同财产缴纳基本养老保险费，离婚时一方主张将养老金账户中婚姻关系存续期间个人实际缴纳部分及利息作为夫妻共同财产分割的，人民法院应予支持。”这一规定区分了“已实际取得的养老金”与“尚未取得的养老金权益”，明确了分割的边界。

二、离婚时养老保险金分割的基本原则

在明确法律依据的基础上，养老保险金的分割需遵循夫妻共同财产分割的一般原则，同时结合其特殊属性进行调整。

（一）以“婚姻关系存续期间”为时间界限

养老保险金的积累通常跨越较长时间，可能覆盖婚前、婚内、离婚后等多个阶段。根据“婚后所得共同制”原则，仅婚姻关系存续期间实际缴纳的养老保险费及对应的账户积累部分，才属于夫妻共同财产。例如，若一方在婚前已缴纳5年养老保险费，婚后又缴纳10年，离婚时仅能就婚后10年缴纳的部分（及其利息）主张分割，婚前部分属于个人财产。

（二）区分“已领取”与“未领取”状态

对于已退休并实际领取养老金的情形，养老金作为定期收入，离婚时可参照一般共同财产进行分割。实践中通常有两种处理方式：一是双方协商由领取方按月支付另一方一定比例（如50%）的养老金；二是一次性结算，根据婚姻关系存续期间养老金的累计总额，结合剩余寿命等因素折算补偿金额。

对于未退休、不符合领取条件的情形，因养老金尚未实际取得，无法直接分割未来收益，但可分割婚姻关系存续期间以共同财产缴纳的养老保险费及对应的个人账户储存额。例如，婚后一方每月从工资中扣除500元缴纳养老保险，离婚时需计算婚内总缴费额（500元/月×婚龄月数）及其产生的利息，由账户持有方向另一方支付50%的折价款。

（三）兼顾公平与保障功能

养老保险金的核心功能是养老保障，分割时需避免过度削弱一方的养老权益。例如，若一方因抚育子女、照料老人承担了更多家庭义务，离婚时可适当多分养老金账户中的共同财产部分；若一方退休后无其他收入来源，分割时应保留其必要的生活费用，确保基本生活需求。

三、不同情形下的养老保险金分割实务

离婚时夫妻双方的年龄、退休状态、缴费情况各不相同，需结合具体情形适用分割规则。

（一）双方均已退休并领取养老金

此情形下，养老金已转化为实际财产性收入，分割方式相对明确。例如，张某与李某婚后共同生活20年，双方均已退休，张某每月领取养老金4000元，李某每月领取3000元。离婚时，法院可判决双方各自保留个人养老金账户，但对婚内积累的养老金总额进行核算。若张某婚内缴纳的养老保险费总额（含单位和个人部分）为20万元，李某为15万元，考虑到养老金的“多缴多得”特性，法院可能综合双方缴费贡献、婚龄等因素，判决张某向李某支付一定补偿，而非简单平分每月领取的金额。

（二）一方退休，另一方未退休

这种情形下，退休方已开始领取养老金，未退休方尚未取得收益。根据《婚姻家庭编解释》第80条，未退休方虽不能要求分割对方已