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内部控制制度复习题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.内部控制制度的主要目的是什么？()

A.提高企业知名度

B.降低企业风险

C.提高员工福利

D.优化企业结构

2.以下哪项不属于内部控制的基本原则？()

A.全面性原则

B.相对独立性原则

C.分级管理原则

D.完善性原则

3.内部控制制度中的不相容职务分离是指什么？()

A.相同职务不同人负责

B.相同职务相同人负责

C.不同职务相同人负责

D.不同职务不同人负责

4.内部控制制度中的风险评估包括哪些内容？()

A.风险识别、风险评估和风险应对

B.风险控制、风险监督和风险评估

C.风险分析、风险预防和风险纠正

D.风险评估、风险报告和风险披露

5.内部控制制度中的内部审计是由谁负责的？()

A.董事会

B.高级管理层

C.内部审计部门

D.外部审计师

6.内部控制制度中的内部报告制度的主要目的是什么？()

A.提高员工士气

B.保障信息安全

C.确保信息及时准确传递

D.降低企业成本

7.以下哪项不是内部控制制度中的控制活动？()

A.授权审批控制

B.审计检查控制

C.会计控制

D.人力资源控制

8.内部控制制度中的信息系统控制的主要目的是什么？()

A.提高数据处理效率

B.保证数据准确性

C.确保信息安全

D.降低系统维护成本

9.内部控制制度中的监督机制包括哪些？()

A.内部审计、外部审计和员工监督

B.董事会监督、高级管理层监督和员工监督

C.内部审计、风险管理和员工监督

D.董事会监督、内部审计和信息系统控制

10.内部控制制度中的合规性控制主要包括哪些内容？()

A.法律法规遵守、行业标准遵守和内部规定遵守

B.风险控制、业绩控制和成本控制

C.质量控制、成本控制和效率控制

D.人力资源控制、信息系统控制和财务控制

二、多选题(共5题)

11.内部控制制度的设计应遵循哪些原则？()

A.全面性原则

B.分级管理原则

C.相对独立性原则

D.有效性原则

E.成本效益原则

12.以下哪些属于内部控制制度中的控制活动？()

A.授权审批控制

B.记录控制

C.物流控制

D.人力资源控制

E.风险评估

13.内部控制制度中的监督机制可以包括哪些方面？()

A.内部审计

B.外部审计

C.管理层监督

D.员工监督

E.法律法规遵守

14.在内部控制制度中，以下哪些是风险评估的步骤？()

A.风险识别

B.风险分析

C.风险评估

D.风险应对

E.风险监控

15.内部控制制度对企业的哪些方面有积极作用？()

A.提高经营效率

B.降低经营风险

C.保障资产安全

D.提高财务报告质量

E.增强市场竞争力

三、填空题(共5题)

16.内部控制制度的核心目标是确保企业运营的（）和（）。

17.内部控制制度的设计原则中，（）原则要求内部控制制度应覆盖企业所有相关方面。

18.内部控制制度中的关键控制点是（），它有助于防止和发现错误。

19.内部控制制度中的风险识别是（）的第一步，旨在识别企业面临的各种风险。

20.内部控制制度中的监督机制包括（）和（），以确保内部控制的有效执行。

四、判断题(共5题)

21.内部控制制度是企业必须遵守的法律法规。()

A.正确B.错误

22.内部控制制度的设计越复杂，越能提高企业的内部控制水平。()

A.正确B.错误

23.内部控制制度的主要目的是降低企业的经营风险。()

A.正确B.错误

24.内部审计和外部审计在内部控制制度中的作用是相同的。()

A.正确B.错误

25.企业只需在成立之初建立内部控制制度，后续无需更新。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：内部控制制度在企业风险管理中扮演什么角色？

27.问：什么是内部控制的五要素，它们分别指什么？

28.问：为什么企业需要定期进行内部审计？

29.问：内部控制制度如何帮助提高企业的财务报告质量？

30.问：在实施内部控制制度时，企业应该如何平衡成本效益？

内部控制制度复习题

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】内部控制制度的主要目的是降低企业风险，确保企业运