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国家开放大学最新《纳税基础与实务》形考任务(1-3)答案解析

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的开具时限是多少？()

A.开具前一个月

B.开具当月

C.开具次月

D.开具后一个月

2.企业发生的下列支出中，不属于增值税应税项目的是？()

A.购买原材料

B.购买办公用品

C.购买固定资产

D.购买无形资产

3.下列哪种情况不属于税收优惠的范围？()

A.小型微利企业

B.高新技术企业

C.特定地区企业

D.亏损企业

4.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上所有

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

6.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

7.以下哪项不是增值税的计税依据？()

A.销售额

B.采购额

C.资产总额

D.利润总额

8.下列哪种情况可以享受出口退税？()

A.出口商品在国内销售

B.出口商品在国内加工后出口

C.出口商品在国内维修后出口

D.出口商品在国内运输后出口

9.个人所得税的纳税申报方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

10.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.事业单位

13.个人所得税的税率分为哪几种？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.国际运输服务

B.销售免税农产品

C.出口货物

D.公共交通运输服务

15.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.成本费用

D.所得额

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年销售额不超过多少万元？

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的1月1日起至12月31日止，那么企业所得税的纳税期限是多久？

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，第一级税率适用于每月收入不超过多少元的部分？

19.增值税专用发票的联次一般包括几联？

20.企业所得税的亏损弥补期限为多少年？

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票只能由销售方开具给购买方。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在无限期内用税前利润进行弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人包括所有在中国境内取得所得的个人。()

A.正确B.错误

24.增值税的税率是固定的，不会因为销售对象的不同而改变。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的计税依据是企业的全部收入减去全部成本费用后的余额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的税前扣除项目有哪些？

28.问：个人所得税的征收方式有哪些？

29.问：什么是增值税的进项税额？

30.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些？

国家开放大学最新《纳税基础与实务》形考任务(1-3)答案解析

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税专用发票应在开具当月开具，不得提前或滞后开具。

2.【答案】C

【解析】购买固定资产属于营业税应税项目，不属于增值税应税项目。

3.【答案】D

【解析】税收优惠通常针对特定行业、特定地区或特定类型的企业，亏损企业不属于此类。

4.【答案】D

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得等。

5.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度，即每个季度结束后15日内申报纳税。

6.【答案】B

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。

7.【答案】C

【解析】增值税的计税依据是销售