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南开大学20秋《税收理论与实务》在线作业-1(参考答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.只包括生产企业

B.包括生产企业、商业企业、个体工商户

C.只包括生产企业、商业企业

D.只包括个体工商户

2.企业所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.收入实现时

B.税款缴纳时

C.账务处理时

D.权利转移时

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.仅包括工资、薪金所得

B.包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等

C.仅包括稿酬所得、特许权使用费所得等

D.仅包括经营所得

4.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

5.营业税的征税对象是什么？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.购买商品支出

D.提供商品支出

6.消费税的征税范围包括哪些？()

A.仅包括烟、酒、化妆品等消费品

B.包括烟、酒、化妆品等消费品和奢侈品

C.仅包括奢侈品

D.仅包括烟、酒

7.土地增值税的纳税人是哪些？()

A.土地使用权人

B.土地所有权人

C.土地使用权人和土地所有权人

D.土地使用权人或者土地所有权人

8.房产税的征税范围是什么？()

A.仅包括住宅房产

B.包括住宅房产和商业房产

C.仅包括商业房产

D.仅包括厂房房产

9.资源税的征税对象是什么？()

A.资源开采收入

B.资源使用收入

C.资源消耗收入

D.资源交易收入

10.契税的纳税人是哪些？()

A.土地使用权人

B.土地所有权人

C.土地使用权人和土地所有权人

D.土地使用权人或者土地所有权人

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应纳税成本

D.应纳税费用

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.每月预扣预缴

B.每年汇算清缴

C.按次缴纳

D.以上都是

14.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.提供交通运输服务

D.提供金融保险服务

15.以下哪些属于资源税的征税对象？()

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.矿产资源

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

17.企业所得税的税率一般为______。

18.个人所得税的税率采用______累进税率。

19.营业税的征税范围包括提供应税劳务、转让______和销售不动产。

20.资源税的计税依据为______。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人需要自行申报纳税，而营业税的纳税人则由税务机关核定。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免税额标准是固定的，不随经济发展和个人收入水平的变化而调整。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，而不是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

24.资源税的征收标准是根据资源产品的市场价格来确定的。()

A.正确B.错误

25.房产税的纳税人是房产的所有权人，不论房产是否出租。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法及其特点。

27.什么是企业所得税的税前扣除项目？请列举几个。

28.个人所得税有哪些优惠政策？请举例说明。

29.什么是消费税？其征税范围包括哪些？

30.土地增值税的征税对象是什么？其税率是如何确定的？

南开大学20秋《税收理论与实务》在线作业-1(参考答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人包括生产企业、商业企业、个体工商户等，因此选项B正确。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税义务发生时间为收入实现时，即选项A正确。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等多种所得，因此选项B正确。

4.【答案】B

【解析】增值税的税率分为基本税率、