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2025年财政税收法规知识竞赛试题库及答案(50题)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据2025年财政税收法规，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业所得税的纳税人应当自年度终了后多长时间内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表并汇算清缴？()

A.3个月内

B.4个月内

C.5个月内

D.6个月内

3.个人所得税的纳税人在中国境内无住所，在一个纳税年度内在中国境内居住满多少天，为居民个人？()

A.90天

B.180天

C.183天

D.210天

4.增值税一般纳税人的进项税额可以抵扣哪些税额？()

A.销售货物增值税

B.购进固定资产增值税

C.非增值税应税项目进项税额

D.购进不动产增值税

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税利润

D.应税成本

6.个人所得税的税率分为几个档次？()

A.3个档次

B.4个档次

C.5个档次

D.6个档次

7.增值税的税率分为几种类型？()

A.2种类型

B.3种类型

C.4种类型

D.5种类型

8.企业所得税的亏损可以在哪一年度内结转弥补？()

A.下一年度

B.两年内

C.三年内

D.五年内

9.个人所得税的居民个人和非居民个人在纳税义务上有什么区别？()

A.居民个人纳税义务范围更广

B.非居民个人纳税义务范围更广

C.纳税义务范围相同

D.纳税义务无区别

10.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

二、多选题(共5题)

11.根据2025年财政税收法规，以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的居民个人和非居民个人在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以扣除？()

A.职工工资及福利费

B.利息支出

C.税收滞纳金

D.营业外支出

13.个人所得税的居民个人和非居民个人在税收优惠方面有哪些区别？()

A.居民个人享受更多的税收优惠

B.非居民个人享受更多的税收优惠

C.两者享受的税收优惠相同

D.两者都不享受税收优惠

14.以下哪些属于增值税一般纳税人的义务？()

A.按规定缴纳增值税

B.按规定进行增值税申报

C.按规定进行进项税额抵扣

D.按规定进行税务登记

15.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.税收优惠税率

三、填空题(共5题)

16.根据2025年财政税收法规，增值税的税率分为三个档次，分别为13%、9%和__。

17.企业所得税的居民个人在计算应纳税所得额时，可以享受__的专项附加扣除。

18.个人所得税的纳税人，在一个纳税年度内在中国境内居住满__天，为居民个人。

19.增值税一般纳税人的进项税额可以抵扣__的增值税。

20.企业所得税的亏损可以在__年内结转弥补。

四、判断题(共5题)

21.根据2025年财政税收法规，增值税的纳税人可以选择简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的居民个人在境外取得的所得，无需在中国缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的居民个人在计算应纳税所得额时，可以扣除捐赠支出。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税期限是固定的，无论纳税人规模大小。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在无限期内结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明2025年财政税收法规中对增值税简易计税方法的调整。

27.2025年财政税收法规中，对个人所得税的专项附加扣除有哪些新的规定？

28.在2025年财政税收法规下，企业研发费用在企业所得税中如何享受加计扣除优惠？

29.2025年财政税收法规中，如何规定对小型微利企业的税收优惠政策？

30.在2025年财政税收法规下，非居民个人在中国境内取得的哪些所得需要缴纳个人所得税？

2025年财政税收法规知识竞赛试题库及答案(50题)

一、单选题(共10