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2026年考试题：资产管理与财务知识测试

一、单选题（每题2分，共20题）

1.以下哪项不属于资产管理的核心目标？

A.实现财富保值增值

B.优化投资组合分散风险

C.提高企业运营效率

D.规避市场系统性风险

2.根据中国《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，金融资产的摊余成本计量适用于哪种情形？

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

B.持有至到期投资

C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

D.交易性金融资产

3.在资产配置中，以下哪项属于低相关性资产？

A.不同行业的股票

B.同一行业的股票

C.房地产与股票

D.国债与股票

4.根据巴塞尔协议III，银行核心一级资本充足率的要求是多少？

A.4%

B.6%

C.8%

D.10%

5.某投资者以10元/股买入100股股票，一年后获得分红0.5元/股，年末股价上涨至12元/股，该投资的持有期收益率为多少？

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

6.以下哪种方法不属于现金流折现模型的修正方法？

A.稳定增长模型

B.可持续增长率模型

C.两阶段增长模型

D.风险调整折现率法

7.根据中国《公司法》，有限责任公司股东人数的最低和最高限制分别是？

A.1人至50人；50人以上

B.2人至50人；50人以上

C.1人至20人；20人以上

D.2人至20人；20人以上

8.在风险管理中，以下哪项属于市场风险的范畴？

A.信用风险

B.操作风险

C.利率风险

D.法律风险

9.根据国际资产管理协会（IAA）的定义，资产管理的核心服务不包括？

A.投资组合管理

B.财务规划

C.企业并购咨询

D.税务筹划

10.某公司资产负债率为60%，则其权益乘数为多少？

A.1.5

B.2

C.3

D.4

二、多选题（每题3分，共10题）

1.以下哪些属于资产配置的主要步骤？

A.明确投资目标与风险偏好

B.评估市场环境与资产相关性

C.构建投资组合

D.定期调整与再平衡

2.根据中国《证券法》，以下哪些属于禁止的交易行为？

A.内幕交易

B.操纵市场

C.虚假陈述

D.合理的套利交易

3.金融工具的公允价值计量中，以下哪些情况需要采用市场法？

A.存在活跃市场的报价

B.采用估值技术能可靠计量

C.无活跃市场但有类似工具报价

D.仅依赖企业自身成本数据

4.根据CFA协会的标准，以下哪些属于投资组合管理中的关键指标？

A.夏普比率

B.詹森指数

C.特雷诺比率

D.信息比率

5.在资产评估中，以下哪些方法属于收益法？

A.稳定现金流折现法

B.市盈率倍数法

C.可持续增长率法

D.重置成本法

6.根据巴塞尔协议III，银行二级资本的主要来源包括？

A.资本公积

B.盈余公积

C.非累计优先股

D.永续债

7.资产负债管理中，以下哪些属于流动性风险管理的措施？

A.设置流动性覆盖率（LCR）

B.优化资产久期配置

C.建立应急融资协议

D.提高负债久期

8.根据中国《企业会计准则第8号——资产减值》，以下哪些资产需进行减值测试？

A.商誉

B.固定资产

C.无形资产

D.持有至到期投资

9.在风险价值（VaR）模型中，以下哪些因素会影响VaR计算结果？

A.投资组合规模

B.持仓期限

C.市场波动率

D.风险假设参数

10.根据中国《基金法》，以下哪些属于公募基金的主要特征？

A.基金份额持有人人数不受限制

B.基金资产投资于公开交易证券

C.基金份额持有人人数不得超过200人

D.基金管理人需取得基金业务资格

三、判断题（每题1分，共10题）

1.资产负债率越高，企业的财务风险越低。（×）

2.金融工具的摊余成本计量不考虑市场利率变动。（×）

3.资产配置的核心是选择单一高收益资产。（×）

4.根据巴塞尔协议III，银行一级资本中，其他一级资本占比不得低于一级资本的50%。（√）

5.持有至到期投资的利息收入应计入投资收益。（√）

6.资产负债管理中，久期越短，流动性风险越高。（×）

7.根据中国《公司法》，股东可以抽回出资。（×）

8.风险价值（VaR）模型能完全消除投资风险。（×）

9.公募基金的管理人必须持有基金从业资格。（√）

10.资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。（×）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述资产配置的基本原则及其在风险管理中的作用。

2.解释金融工具的公允价值计量方法及其适用条件。

3.分析商业银行在资产负债管理中如何平衡流动性与盈利性？

4.