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监督管理制度

监督管理制度1

第一条为了加强机关财务管理，强化财务监督，规范经费收支行

为，增强经费的使用效益制定本制度。

第二条机关各项经费实行统一预算管理，本着“量入为出、力

求节约，先收后支、留有余地”的原则，编制年度经费预算方案。

一（）机关年度经费预算方案每年8月份由本办各科、二层机构

根据职能分工和业务需要提出次年初步经费预算计划，由综合科财

务人员汇总平衡经办领导审查，提交主任办公会议审定。

三（）年度经费预算支出，各科、二层机构原则上不得突破预算指

标，没有预算指标的支出不得列支;特殊情况需追加经费，须由部门写

出书面报告，提交办公会议通过后方可执行。

第三条严格各项费用开支的审核报销手续。

一（）送综合科财务人员报销的票据必须是国家统一使用的有效

票据并具有真实、完整、合法性，票据必须注明开票时间，单位、物

品名称、数量、单价等，财务人员有责任对记载不全的发票予以退回

对涂改及不合法的发票不予受理。报销票据的各项内容均不得涂改，

票据有错误的应由票据出具单位重开或者更正，更正处应加盖出具单

位印章。

二（）报账程序:经办人填写报销凭证及单据，送会计审核签字，各

科领导、科长签字协管财务工作的副主任签字后呈办主要领导签字

后报销。

三（）经费支出每笔超过1000元含（）原则上必须通过银行转帐支

付，特殊情况须填写《大额现金支付审批表》经办领导同意后，方可

支付现金。

第四条经费报销审批程序

一（）各科在本年度经费预算指标内，报销经费的，需经办主要领

导签字后开支。

二（）各科预算确定后，年度内原则上不予追加。如因特殊原因

不（可预见及不可抗力因素）确需追加预算的，由各科写出书面报告，

送综合科审核，提交办公会研究，并经办主要领导审批后执行。

三（）各科举办的培训、会议、考察开支标准和预算，先由举办科

写出书面报告包（括举办时间、地点、参加人员和人数、各项开支标

准、经费预算额度等），送综合科审核后按照经费审批权限分别送办

领导审批后执行。

（四）会议费管理：

会议支出包括住宿、伙食、会场租、交通、文件印刷、夜餐、

办公用品、备用药品等支出。具体要求及标准按照市财政局《关于

印发贵〈港市本级会议管理办法〉的通知》执行。

五（）差旅费管理:

1.出差人员含（外出考察，下同）应就出差的人数、时间、地点、

事由及经费预算形成专题报告，报办主要领导审批后方可出差，并作

为经费报销的依据之一。

2.出差人员按照上级财务规定执行。

第五条因公借款须填写借条，借款3000元含（）以下，由协管财

务工作的副主任签批，借款3000元以上由办主要领导签批。公务借

款不能跨年度结算报账。个人非因公不得借用公款。

第六条对于通过银行转帐的业务支出，具体填报《银行付款申

请表》的.经办人员须负责该项转帐业务的后续销帐手续。

第七条随着公务卡消费制度的推行，单位的各项支出应按公务

卡的使用规程优先使用公务卡消费。确实不能使用公务卡消费的零

星支出，方可通过现报帐。

第八条固定资产的购置按《政府采购法》有关规定办理，文件

规定可不采用政府招标采购的特殊人防设备,可参考《政府采购法》

的形式，由办公室组成集中采