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主管会计年终述职报告

主管会计年终述职报告

一、年度工作概述

2023年度，在公司领导的正确指导下，在各业务部门的积极配合下，财务部紧紧围绕公司年度经营目标，严格执行国家财经法规和公司财务制度，以规范核算、强化管控、提升服务为核心，全面履行会计核算、财务监督、预算管理、税务筹划等职能，圆满完成了各项工作任务。本年度财务工作实现了数据准确、核算及时、管控有效、服务优化的目标，为公司经营决策提供了可靠的财务支持，为公司持续健康发展奠定了坚实的财务基础。

二、年度重点工作完成情况

（一）会计核算与报表编制工作

1.日常核算规范化

严格按照《企业会计准则》及公司会计制度，规范处理各项经济业务，全年完成会计凭证编制12,368笔，准确率100%；完成原始凭证审核24,736份，确保了票据合规、附件齐全。针对销售、采购、费用等关键业务流程，优化了核算标准，统一了会计科目使用规范，减少了核算差异，提升了会计信息的一致性。

2.财务报告及时准确

按时完成月度、季度、年度财务报告编制工作，全年编制财务报表36套，均做到日清月结、按时上报。其中月度报表在每月5日前完成，季度报表在季度结束后10日内完成，年度财务报告在次年1月25日经审计机构审计后正式报出。报表数据与业务系统数据核对一致，差异率控制在0.5%以内，确保了财务信息的真实性和准确性。

3.决算工作高质量完成

高效完成2022年度财务决算及2023年度财务预算工作，编制决算报告356页，整理会计档案1,286册，顺利通过上级单位及审计机构的专项检查。决算工作被评为年度优秀决算项目，获得公司表彰。

（二）预算管理与执行分析

1.全面预算体系优化

完善了预算编制-执行控制-分析考核全流程管理体系，将预算指标细化至部门、产品、客户维度，预算编制覆盖率达到100%。2023年度公司总预算为8.5亿元，其中业务预算占比75%，资本支出预算占比15%，财务预算占比10，预算编制的科学性和可操作性显著提升。

2.预算执行动态监控

建立了周跟踪、月分析、季评估的预算执行监控机制，全年编制预算执行分析报告12份，差异分析报告48份，针对预算偏差率超过5%的项目及时预警并提出改进建议。通过强化预算管控，全年预算执行率达到92%，较上年提升5个百分点，其中销售费用预算执行率95%，管理费用预算执行率98%，成本费用控制效果显著。

3.预算考核与反馈

配合人力资源部开展预算考核工作，将预算执行情况与部门绩效挂钩，考核覆盖率达100%。通过预算考核，有效提升了各部门的成本意识和预算执行自觉性，全年各部门主动提出成本优化建议36项，预计节约成本约680万元。

（三）成本管控与分析

1.成本核算精细化

针对公司主要产品（A产品、B产品、C产品），建立了标准成本+实际成本双轨制核算体系，完善了成本动因分析模型。全年完成产品成本核算24次，成本计算准确率达99.5%，为产品定价和盈利分析提供了可靠依据。

2.成本费用控制成效显著

通过优化采购流程、降低物料消耗、提高生产效率等措施，全年主营业务成本较预算降低3.2%，较去年同期降低4.5%。其中，A产品单位成本降低5.8%，B产品单位成本降低3.2%，C产品单位成本降低2.1%，成本节约总额达2,850万元。

3.成本分析深入全面

定期开展成本结构分析、本量利分析、敏感性分析，全年编制专项成本分析报告8份。针对原材料价格上涨因素，及时提出成本应对方案，通过调整供应商结构、优化生产排程等措施，消化成本压力约1,200万元，确保了公司产品毛利率稳定在35%以上。

（四）资金管理与风险控制

1.资金计划与调度

编制年度资金计划24份，月度资金计划12份，周资金计划52份，确保资金收支平衡。通过合理安排资金调度，全年财务费用较预算降低8.3%，节约利息支出约560万元。优化了银行账户结构，撤销冗余账户6个，资金集中度提升至98%，提高了资金使用效率。

2.现金流管理优化

建立了现金流预测模型，实现短期（周）、中期（月）、长期（季度）现金流预测相结合。全年经营活动现金净流量达1.8亿元，较上年增长12.5%，现金流量比率（经营现金净流量/流动负债）达1.2，较上年提升0.15，短期偿债能力显著增强。

3.资金风险防控

完善了资金支付审批流程，实行事前审批、事中监控、事后核查的全流程管控。全年完成资金支付业务18,624笔，金额36.8亿元，无一笔资金安全事故。开展了资金安全专项检查，排查并整改风险隐患3项，