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工程项目成本预算规划管理模板

一、适用范围与核心价值

通过标准化流程与工具模板，可帮助团队实现成本预算的精准编制、动态监控、偏差预警及科学调整，有效避免预算超支、资源浪费等问题，保证项目在合理成本范围内高效推进，同时为后续项目成本积累数据经验。

二、全流程操作步骤详解

（一）项目启动与前期准备

明确项目目标与范围

由项目经理*牵头组织项目启动会，明确项目功能定位、建设规模（如建筑面积、施工长度等）、质量标准及交付时间等核心要素，形成《项目范围说明书》，经甲方及监理单位确认后作为预算编制的基础依据。

收集基础资料

成本控制专员*负责收集以下资料：

设计文件（施工图纸、设计说明、技术规范）；

招标文件（工程量清单、投标要求、合同条款）；

市场价格信息（材料、人工、机械的市场单价或信息价）；

历史项目数据（同类项目的成本指标、预算执行情况）。

组建成本管理团队

明确项目经理为成本管理第一责任人，指定成本控制专员负责预算编制与日常监控，财务部门配合资金计划与成本核算，施工方提供施工组织方案及资源需求计划。

（二）成本预算编制

分解项目成本结构

按成本性质将项目总成本划分为“直接成本”与“间接成本”两大类，再细分具体科目：

直接成本：人工费（各工种用工量×单价）、材料费（主材、辅材用量×单价）、机械费（设备台班×单价）、措施费（脚手架、模板、临时设施等）；

间接成本：管理费（管理人员工资、办公费等）、规费（社保、公积金等）、利润（预期利润率）、税金（增值税、附加税等）。

估算分部分项工程成本

依据工程量清单，结合施工组织方案，采用“实物量法”或“清单计价法”计算各分部分项工程成本：

人工费：根据定额用工量或市场用工单价估算；

材料费：按图纸计算工程量，考虑损耗率（如钢筋损耗率3%），乘以材料采购单价；

机械费：根据设备使用台班数及租赁/购买费用估算。

汇总与平衡预算总额

成本控制专员*将分部分项成本汇总，形成《项目成本预算总表》，结合项目目标成本（如甲方限价、企业内部成本指标）进行初步平衡，保证总预算不超过目标上限。

编制预算说明文件

附加《预算编制说明》，明确编制依据（如定额标准、价格来源）、主要成本指标（如单方造价、材料占比）、风险预留金额（一般为总预算的5%-10%）及特殊情况说明（如材料价格波动风险）。

（三）预算审批与备案

内部评审

项目经理*组织成本、技术、财务部门对预算进行内部评审，重点核查工程量计算准确性、价格合理性、成本结构完整性，形成《预算评审记录》并签字确认。

外部报批

根据合同要求，将预算文件提交甲方及监理单位审批，必要时召开预算交底会，解释预算编制逻辑及依据，获取《预算审批确认函》。

财务备案

审批通过后，成本控制专员*将最终版预算文件提交财务部门备案，作为后续成本核算、资金支付及考核评价的依据。

（四）预算执行与动态监控

建立成本台账

财务部门*按月（或按施工节点）收集实际成本数据（人工费支付凭证、材料采购发票、机械租赁合同等），录入《成本执行动态监控表》，与预算金额实时对比，计算偏差率（偏差率=（实际成本-预算成本）/预算成本×100%）。

定期成本分析会议

项目经理*每月组织成本分析会，通报成本执行情况，重点关注偏差率超过±5%的成本科目（如钢材价格大幅上涨导致材料费超支），分析偏差原因（市场价格波动、工程量变更、施工效率问题等）。

偏差预警与处理

当实际成本连续3个月超出预算或单月偏差率超过±10%时，触发预警机制：

成本控制专员*牵头编制《成本偏差分析报告》，提出纠偏措施（如优化材料采购渠道、调整施工工艺、减少非必要开支）；

施工方制定《成本整改方案》，明确整改责任人、完成时限及预期效果，报项目经理审批后执行。

（五）预算调整与变更管理

明确调整条件

出现以下情况时可申请预算调整：

业主方提出设计变更或工程量增减；

材料、人工价格波动超过合同约定范围（如涨幅超过10%）；

不可抗力（如自然灾害、政策调整）导致成本增加；

施工方案优化（如采用新技术降低成本）。

提交调整申请

由施工方填写《预算调整申请表》，附变更依据（设计变更单、签证单、价格证明文件）、调整前后预算对比及测算说明，报项目经理审核。

审批与更新

项目经理组织成本、技术部门对调整申请进行评审，重大调整（如单次调整金额超过总预算5%）需报甲方及监理单位确认；审批通过后，成本控制专员更新《项目成本预算总表》及明细表，并书面通知各相关部门。

（六）项目决算与复盘总结

成本归集与核算

项目竣工验收后1个月内，财务部门*完成实际成本归集，包括：

未发本冲销（如剩余材料退库、未使用机械台班结算）；

隐蔽工程签证费用确认；

质量罚款、违约金等扣减项核算。

编制决算报告

成本控制专员*编制《项目成本决算分析表》，对比预算成本与实际成本，计算总成本节约/超支