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公司现金管理流程

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.在现金管理流程中，哪个步骤是用来监控现金流量的？()

A.预算编制

B.现金流入管理

C.现金流出管理

D.现金流量监控

2.以下哪项不是现金预算的主要目的？()

A.规划现金流入和流出

B.确保足够的流动性

C.减少财务风险

D.提高盈利能力

3.现金管理中，应收账款属于哪一类？()

A.现金流入

B.现金流出

C.短期投资

D.长期资产

4.公司应如何处理过长的应收账款周期？()

A.延长信用期限

B.加快收款速度

C.减少信用销售

D.以上都是

5.在现金管理中，以下哪个工具可以帮助预测未来的现金流？()

A.会计报表分析

B.预算编制

C.财务比率分析

D.现金流量表

6.在制定现金预算时，以下哪个因素不应被考虑在内？()

A.销售收入预测

B.成本预算

C.财务政策

D.天气预报

7.在现金管理中，以下哪种做法有利于减少现金流出？()

A.提高库存水平

B.减少不必要的开支

C.延迟支付供应商款项

D.以上都是

8.公司应该通过哪种方式来优化现金余额？()

A.增加现金储备

B.减少现金储备

C.维持当前现金余额

D.根据市场利率调整

9.以下哪个措施可以提高公司的短期偿债能力？()

A.延长贷款期限

B.提高销售收入

C.增加债务融资

D.增加流动资产

10.在现金管理过程中，资金链断裂通常是由于以下哪个原因引起的？()

A.销售收入不稳定

B.成本控制不力

C.过度投资

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是影响公司现金管理效率的外部因素？()

A.市场利率变动

B.供应链不确定性

C.经济周期波动

D.税收政策变化

12.在现金预算过程中，需要考虑以下哪些内容？()

A.预期收入和支出

B.现金流的预测

C.应急资金储备

D.现金流量的监控

13.以下哪些是现金管理中常用的工具？()

A.预算编制

B.现金流量表

C.财务比率分析

D.现金折扣政策

14.以下哪些措施有助于提高公司的短期偿债能力？()

A.增加流动资产

B.减少流动负债

C.提高存货周转率

D.延长应收账款回收期

15.以下哪些是影响现金流入的因素？()

A.销售收入

B.融资活动

C.节省成本

D.政府补贴

三、填空题(共5题)

16.公司现金管理的主要目的是为了确保公司拥有足够的____，以应对日常运营和未来的发展需求。

17.在制定现金预算时，首先需要进行的步骤是____，以预测未来的现金流入和流出。

18.现金管理中，____是指公司对现金的持有水平进行控制，以减少持有现金的机会成本。

19.应收账款管理的一个关键指标是____，它有助于评估公司收账效率和信用政策的有效性。

20.在现金管理过程中，如果发现资金链出现紧张，公司通常会采取____来缓解压力，如延长支付期限或寻求短期融资。

四、判断题(共5题)

21.现金预算的主要目的是为了预测公司的现金流状况，但并不需要实际调整现金流入和流出。()

A.正确B.错误

22.应收账款回收期越长，说明公司的财务状况越好。()

A.正确B.错误

23.现金持有策略中，持有过量现金会增加公司的机会成本。()

A.正确B.错误

24.现金流量表只反映公司在一定时期内的现金流入和流出情况，而不涉及非现金项目。()

A.正确B.错误

25.在现金管理中，如果公司的现金余额不足，可以通过延长支付供应商款项的方式来缓解资金压力。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：为什么现金预算对于公司来说非常重要？

27.问：在现金管理中，如何处理应收账款以减少坏账风险？

28.问：在制定现金持有策略时，公司通常会考虑哪些因素？

29.问：为什么说现金流量表是公司财务报表中最具前瞻性的报表之一？

30.问：在现金管理中，如何应对市场利率变动带来的风险？

公司现金管理流程

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】现金流量监控是确保公司资金流动性，预防现金流不足的关键步骤。

2.【答案】D

【解析】现金预算主要是为了管