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企业内审自查表及改进措施清单（通用工具模板）

引言

企业内部审计是自我监督、风险防控、管理提升的重要抓手，通过系统化自查可及时发觉运营中的短板与漏洞，推动管理闭环优化。本工具模板旨在为企业提供标准化内审自查框架，涵盖从自查准备到整改验证的全流程，助力企业实现“问题早发觉、责任早明确、整改早落地”的内审管理目标，适用于各类规模企业的内审工作场景。

一、适用场景与核心价值

（一）典型应用场景

常规全面内审：企业每季度/半年度/年度开展的系统性内审，覆盖财务、业务、合规、人力资源等全模块，评估整体内控有效性。

专项问题排查：针对特定领域（如资金管理、采购流程、数据安全、成本控制）开展的定向自查，聚焦高频风险点或管理层关注的核心问题。

外部审计前准备：为配合会计师事务所、监管机构等外部审计，提前梳理潜在问题，降低审计风险，提升审计效率。

整改效果复验：对历史内审发觉问题的整改情况进行“回头看”，验证措施落地效果，防止问题反弹。

（二）核心价值定位

风险前置：通过常态化自查主动识别管理漏洞，将风险化解在萌芽阶段。

责任落地：明确问题责任主体与整改时限，避免“责任悬空”。

管理提升：基于自查数据优化制度流程，推动管理从“被动应对”向“主动防控”转变。

二、详细操作流程与步骤

内审自查需遵循“准备-实施-分析-改进-验证”的闭环逻辑，分五个阶段推进，保证流程规范、结果可追溯。

（一）自查准备阶段：明确方向与规则

目标：保证自查工作有计划、有依据、有人员保障，避免盲目开展。

步骤1：组建自查工作小组

组成：由企业分管内审的领导（如副总）担任组长，内审部门负责人担任副组长，成员包括各业务部门骨干（如财务部-赵、采购部-钱、人力资源部-孙等），保证覆盖关键业务领域。

职责：组长统筹整体工作，副组长负责方案制定与进度跟踪，组员承担具体检查任务并提交问题清单。

步骤2：确定自查范围与目标

范围：结合企业战略、年度重点及外部要求，明确检查的业务模块（如“销售流程内控”“费用报销合规性”）、时间范围（如“2023年1-10月”）、涉及部门（如销售部、财务部、行政部）。

目标：需具体可衡量，如“识别销售合同管理中的3项以上风险点”“保证费用报销违规率较上季度下降50%”。

步骤3：收集检查依据

梳理标准：收集适用的法律法规（如《企业内部控制基本规范》）、企业内部制度（如《采购管理办法》《合同审批流程》）、行业规范、过往审计问题清单等，作为自查“标尺”。

示例：检查费用报销需依据《公司费用报销管理制度》（2023版）第5条“差旅费报销需附机票、酒店发票及行程单”，第8条“单笔报销金额超5000元需部门负责人审批”。

步骤4：制定自查工作计划

内容：明确自查起止时间、阶段任务（如“11月1日-11月5日：资料收集；11月6日-11月15日：现场检查”）、人员分工、检查方法（文件审阅、现场查看、员工访谈、数据抽样等）及输出成果（如《自查问题清单》《改进措施清单》）。

示例：计划中注明“11月10日14:00，访谈销售部业务员李*，知晓合同签订流程执行情况，访谈记录需双方签字确认”。

（二）自查实施阶段：逐项检查与记录

目标：对照检查依据，全面排查问题，保证问题记录客观、证据链完整。

步骤1：召开自查启动会

参与人员：自查小组成员、各部门负责人、关键岗位员工代表。

内容：明确自查目的、流程、纪律（如“不得隐瞒问题、不得篡改资料”），解答各部门疑问，争取配合支持。

步骤2：按计划开展检查

方法应用：

文件审阅：抽查合同、凭证、报表、审批单等书面资料，核对是否符合制度要求（如抽查10份采购合同，检查是否有法务部签字）。

现场查看：到业务现场观察流程执行情况（如仓库盘点流程是否账实相符、生产车间安全措施是否到位）。

员工访谈：与岗位员工沟通，知晓流程实际执行中的难点（如“报销流程是否繁琐？是否存在拖延情况？”）。

数据抽样：通过系统提取数据进行分析（如从ERP系统抽取近3个月大额付款记录，检查审批流程是否完整）。

示例：检查采购流程时，从系统导出2023年1-10月所有采购订单，筛选金额超5万元的订单共30份，逐一核对是否附“三家比价记录”“部门负责人审批意见”。

步骤3：记录问题与证据

要求：对发觉的问题需填写“问题描述+现状+标准差异+证据”，保证可追溯、可验证。

示例：

问题描述：采购订单未执行比价流程。

现状：2023年9月15日，采购部-周*提交的“办公用品采购订单”（订单号：CG2023091501），金额8200元，未附供应商比价记录。

标准差异：违反《采购管理办法》第4条“单笔采购金额超5000元需提供至少3家供应商报价单”。

证据：采购订单截图（无比价记录）、《采购管理办法》制度文件页复印件。

步骤4：初步沟通确认

自查小组将问题清单与被检查部门沟通，